臺灣證券交易所股份有限公司

統編 03559508
代表人 臺灣銀行股份有限公司
臺北市信義區西村里8鄰信義路5段7號9樓
核准設立

基本資料



統一編號(統編)  03559508
公司名稱 臺灣證券交易所股份有限公司
代表人姓名 臺灣銀行股份有限公司
公司所在地 臺北市信義區西村里8鄰信義路5段7號9樓
公司狀況 核准設立
資本總額(元) 7,504,195,960
實收資本額(元) 7,504,195,960
排名 #317
登記機關 經濟部商業司
每股金額(元) 10
已發行股份總數(股) 750,419,596
核准設立日期 050年12月15日
最後核准變更日期 109年10月13日
複數表決權特別股
對於特定事項具
否決權特別股
特別股股東被選為
董事、監察人之禁止或
限制或當選一定
名額之權利
類型 股份有限公司
類型 公司基本資料
所營事業資料 1設置場所及設備以供給約定證券經紀商,證券自營商為證券交易法所稱有價證券之集中買賣與結算交割等有關業務。
2經主管機關核准得經營之其他業務或對其他事業之投資。
上開業務之經營應遵照有關法令規定辦理。
專利商標 TAIEX、TAIWAN STOCK EXCHANGE 及圖、TAIWAN、STOCK EXCHANGE 及圖、TSE、TSEC MONTHLY REVIEW、TSEC及圖、TSE及圖、TWSE、台灣證券交易所、臺灣證交所、臺灣證券交易所、臺灣證券交易所 TAIWAN STOCK EXCHANGE 及圖、臺證交TSE及圖、臺證交及圖TSE、臺證交及圖TSEC、證交所
聲明 本頁內所載之資料,所載資料之完整性、即時性和正確性仍應以資料來源單位為準。

董監事



經理人


姓名 到職日
簡立忠 100年02月11日
陳麗卿 107年04月18日
羅贊興 108年04月15日
趙龍 109年09月30日

分公司資料



登記工廠



臺灣證券交易所股份有限公司現任(曾任)代表法人


統編 名稱 地址
42642977 國際通證券股份有限公司 臺北市信義區信義路5段7號19樓之1
16092130 臺灣期貨交易所股份有限公司 臺北市中正區羅斯福路2段100號14樓及102號13樓
23474232 臺灣集中保管結算所股份有限公司 臺北市松山區復興北路363號11樓
70759028 臺灣網路認證股份有限公司 臺北市中正區延平南路85號10樓
16083168 中華信用評等股份有限公司 臺北市松山區敦化北路167號2樓
16095410 台北金融大樓股份有限公司 臺北市信義區市府路45號B1-5F及B1之1、4F之1、6F之1、臺北市信義路5段7號59-60樓、89樓、101樓
42845179 臺灣指數股份有限公司 臺北市信義區松仁路36號11樓之1

公司歷程



2020年10月

  • 新增經理人名單:
    趙龍 (109年09月30日)
  • 實收資本額由:
    7,285,627,150
    變更為
    7,504,195,960
  • 登記資本額由:
    7,285,627,150
    變更為
    7,504,195,960

2020年7月

  • 離職經理人名單:
    林長慶 (106年07月16日)

2019年9月

  • 實收資本額由:
    6,938,692,530
    變更為
    7,285,627,150
  • 登記資本額由:
    6,938,692,530
    變更為
    7,285,627,150
  • 地址:
    臺北市信義區信義路5段7號9樓 變更為
    臺北市信義區西村里8鄰信義路5段7號9樓

2019年7月

  • 新增董監事名單:
    董事長 臺灣銀行股份有限公司
    董事 台灣中油股份有限公司
    董事 兆豐國際商業銀行股份有限公司
    董事 永豐餘投資控股股份有限公司
    董事 國票綜合證券股份有限公司
    董事 莊永丞
    監察人 林國全
    監察人 華南商業銀行股份有限公司
  • 離職董監事名單:
    董事長 兆豐國際商業銀行股份有限公司
    董事 臺灣銀行股份有限公司
    董事 台灣糖業股份有限公司
    董事 中華開發資本股份有限公司
    董事 永豐金證券股份有限公司
    董事 楊子江
    董事 余尚武
    監察人 吳中書
    監察人 第一商業銀行股份有限公司
  • 負責人 兆豐國際商業銀行股份有限公司 變更為 臺灣銀行股份有限公司

2019年4月

  • 新增經理人名單:
    羅贊興 (108年04月15日)

2018年7月

  • 離職經理人名單:
    楊朝榮 (096年09月01日)
  • 新增董監事名單:
    董事 吳琮璠

2018年4月

  • 新增經理人名單:
    陳麗卿 (107年04月18日)
  • 離職經理人名單:
    李賢 (105年07月01日)
  • 新增董監事名單:
    董事 簡立忠
  • 離職董監事名單:
    董事 李賢

2017年12月

  • 新增董監事名單:
    董事長 兆豐國際商業銀行股份有限公司
    董事 李賢
  • 離職董監事名單:
    董事長 李賢
    董事 兆豐國際商業銀行股份有限公司
  • 負責人 李賢 變更為 兆豐國際商業銀行股份有限公司

2017年8月

  • 新增董監事名單:
    董事長 李賢
  • 離職董監事名單:
    董事長 施俊吉
    董事 李賢
  • 負責人 施俊吉 變更為 李賢

2017年7月

  • 新增經理人名單:
    林長慶 (106年07月16日)
  • 離職經理人名單:
    黃乃寬 (102年12月23日)
  • 實收資本額由:
    6,769,456,130
    變更為
    6,938,692,530
  • 登記資本額由:
    6,769,456,130
    變更為
    6,938,692,530

2017年4月

  • 新增董監事名單:
    董事 中華開發資本股份有限公司
  • 離職董監事名單:
    董事 中華開發工業銀行(股)公司

2016年9月

  • 實收資本額由:
    6,604,347,450
    變更為
    6,769,456,130
  • 登記資本額由:
    6,604,347,450
    變更為
    6,769,456,130

2016年7月

  • 新增經理人名單:
    李賢 (105年07月01日)
  • 離職經理人名單:
    林火燈 (102年07月01日)
  • 新增董監事名單:
    董事長 施俊吉
    董事 台灣糖業股份有限公司
    董事 元大證券股份有限公司
    董事 永豐金證券股份有限公司
    董事 李賢
    董事 楊子江
    董事 陳明進
    監察人 第一商業銀行股份有限公司
    監察人 日盛證券股份有限公司
  • 離職董監事名單:
    董事長 李述德
    董事 台灣電力股份有限公司
    董事 元大寶來證券股份有限公司
    董事 永豐餘投資控股股份有限公司
    董事 林火燈
    董事 黃清苑
    董事 劉連煜
    監察人 彰化商業銀行股份有限公司
    監察人 齊魯企業股份有限公司
  • 負責人 李述德 變更為 施俊吉

2015年8月

  • 新增董監事名單:
    董事 劉彩卿
  • 離職董監事名單:
    董事 曾宛如
  • 實收資本額由:
    6,443,265,810
    變更為
    6,604,347,450
  • 登記資本額由:
    6,443,265,810
    變更為
    6,604,347,450

  • 臺灣證券交易所股份有限公司

    負責人 李述德
    地址為 臺北市信義區信義路5段7號9樓
    登記資本額 6,443,265,810
    實收資本額 6,443,265,810
    董監事名單:
    董事長 李述德
    董事 臺灣銀行股份有限公司
    董事 臺灣土地銀行股份有限公司
    董事 台灣電力股份有限公司
    董事 兆豐國際商業銀行股份有限公司
    董事 中華開發工業銀行(股)公司
    董事 臺灣水泥股份有限公司
    董事 元大寶來證券股份有限公司
    董事 富邦綜合證券股份有限公司
    董事 永豐餘投資控股股份有限公司
    董事 林火燈
    董事 黃清苑
    董事 劉連煜
    董事 余尚武
    董事 曾宛如
    監察人 吳中書
    監察人 彰化商業銀行股份有限公司
    監察人 齊魯企業股份有限公司

    經理人:
    林火燈 (102年07月01日)
    楊朝榮 (096年09月01日)
    簡立忠 (100年02月11日)
    黃乃寬 (102年12月23日)

產品與服務


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訴訟資料



日期 法院 標題
20200121 臺灣臺北地方法院
108年度勞訴字176號
民事
確認考績無效 陳曾姍,魏千峯律師,李柏毅律師,臺灣證券交易所股份有限公司,臺灣銀行股份有限公司,許璋瑤,郭哲華律師
20190910 臺灣高等法院
108年度勞上字21號
民事
恢復考績等 何業芳,林景瑩律師,李珮琴律師,程光儀律師,連思成律師,臺灣證券交易所股份有限公司,許璋瑤(即臺灣銀行股份有限公司之,郭哲華律師,許璋瑤,林景瑩
20190731 最高行政法院
108年度判字385號
行政
不當勞動行為爭議 何業芳,張譽尹,律師,勞動部,許銘春,張國璽,臺灣證券交易所股份有限公司,臺灣銀行股份有限公司(代表人:許璋瑤),郭哲華,林景深,許璋瑤,蘇委員
20190429 臺灣臺北地方法院
106年度勞訴字112號
民事
損害賠償 陳曾姍,黃顯凱律師,臺灣證券交易所股份有限公司,兆豐國際商業銀行股份有限公司,許璋瑤,郭哲華律師,林火燈,池碧雲,鄭寶琳,潘扶宗,李裕明,李啓賢
20190219 臺灣臺北地方法院
106年度勞訴字112號
民事
損害賠償 陳曾姍,黃顯凱律師,臺灣證券交易所股份有限公司,許璋瑤,郭哲華律師
20190110 臺北高等行政法院
106年度訴字1568號
行政
不當勞動行為爭議 何業芳,勞動部,許銘春,張國璽,律師,臺灣證券交易所股份有限公司,兆豐國際商業銀行股份有限公司,許璋瑤,郭哲華,趙典芬
20190102 臺灣臺北地方法院
107年度勞訴字161號
民事
恢復考績等 何業芳,臺灣證券交易所股份有限公司,兆豐國際商業銀行股份有限公司,許璋瑤,李桂英,郭書妤
20181206 臺灣臺北地方法院
107年度勞訴字161號
民事
恢復考績等 何業芳,程光儀律師,李珮琴律師,臺灣證券交易所股份有限公司,兆豐國際商業銀行股份有限公司,許璋瑤,郭哲華律師
20180110 臺灣臺北地方法院
106年度司聲字2001號
民事
確定訴訟費用額 臺灣證券交易所股份有限公司,許璋瑤,何業芳
20171122 最高法院
106年度台聲字1486號
民事
請求確認薪資債權不存在等聲請核定第三審律師酬金 臺灣證券交易所股份有限公司,許璋瑤,何業芳
20171102 臺灣臺北地方法院
106年度司聲字1610號
民事
確定訴訟費用額 臺灣證券交易所股份有限公司,李啟賢,何業芳
20170929 臺灣臺北地方法院
106年度金重訴字5號
刑事
銀行法等 李豐池,洪士傑律師,王莉雅律師,韋大雄,鍾開榮律師,葉茂益,羅豐胤律師,江政峰律師,謝維錦,許金和,陳玫瑰律師,劉亞杰律師,林婉婷律師,謝兆棟,黃文昌律師,廖正幃律師,蘇耀仁,陳雲南律師,洪秋玲,財團法人台灣電信協會,榮律師,關春修,王柏,附表二:,出賣人,向榮,財團法人台電文化工作基金會,鄭長興,財團法人臺灣電信協會,黃偉昌,務所),劉東,棟),周薰蕙,蔡進滿,派人,二區,事會,依據何在?,峰律師,五百萬元,萬元部分:,合約之,聲請假處分之,我們的,號應,通訊,王柏勝,陳立航,陳雲南,附表三:,基金會),劉東啟,陳祥義,江青山,(退,經理),劉岳平,在場人,銀行審查部,利等,隱匿),匿),王欽能,蕭興富,民律師,之董事,胡建邦,相關資料),營業處所
20170929 臺灣新北地方法院
104年度金訴字13號
刑事
證券交易法 蘇瑞坤,劉大正律師,何易學,鄭凱鴻律師,顏鳳君律師,日盛證券股份有限公司中和分公司,柯俊宏,金瑞龍,大公司),劉耀宇,為下列行為:,月十七日,(即起訴,何易蒼,吳鴻濂,設臺南市,設臺南,板橋分,詳附表一,附表三:,認定之犯罪,股數,洪琳琇,(即起訴書,之董事,營業處所,址設臺南市
20170920 臺灣臺北地方法院
105年度重訴字777號
民事
損害賠償 李妙華,馮浚銓律師,陳倍松,李後政律師,康和綜合證券股份有限公司,葉美麗,鄭涵雲律師,黃韻如律師,高晟剛律師,王意如,李後政,陳虹伊,謝盈盈,唐韋婕,王佩芬,葉秀惠,李侑穗,馮浚銓,主張之原因,林碧雪,如律師,韻如,樺漢科技股份有限公司,銳捷科技股份有限公司,曾頴川,營業處所
20170908 臺灣新北地方法院
106年度訴字575號
民事
撤銷股東臨時會決議 吳陳玉雲,吳陳欽,陳柏廷律師,勁昇光電股份有限公司,李雋凱,田振慶律師,邱瑞元律師,劉錦燕,王元,事會,邱渝庭,雲之代理人
20170901 臺灣桃園地方法院
105年度訴字727號
民事
返還不當得利 蔣叔揚,陳薏如律師,蔣伯恒,陳岳瑜律師,丁嘉玲律師,張庭維律師,告共,蔣慎思,何小雯,蔣許彩雲,如律師,友旺科技股份有限公司,歐陽自坤,金豪證券股份有限公司,蔣韞真,蔣伯恆
20170831 臺灣臺北地方法院
102年度金字83號
民事
侵權行為損害賠償 卓黛伶,呂康德律師,陳威橡,盧福壽,林作英,葉建廷律師,黃任顯律師,謝秀娟,苗繼業律師,吳世敏律師,胡立三,弘昌投資股份有限公司,川飛工業股份有限公司,事會,)CO.,萬美金,營利事,蔡焜煌,林政華,張維岳,陳圳忠,王坤森,茂實投資股份有限公司,英部分:,黃任顯,DON
20170830 最高法院
106年度台上字149號
民事
請求確認薪資債權不存在等 何業芳,張譽尹律師,臺灣證券交易所股份有限公司,施俊吉,馨律師,郭哲華律師,林元祥律師
20170830 臺灣高等法院
104年度重金上更(二)字7號
刑事
證券交易法 徐培恩(原名李榮斌),林美雅,呂瑞貞律師,算方式,李明藩,千興不銹鋼股份有限公司,徐俊豪,羅秀玲,葉正明,楊祐銘,呂怡德,薛翔允,吳志欽,謝明杰,陳耀升,朱瑞,(現已更名為,徐培恩,黃慕堯,賴英,潘菊枝,翁菊枝,盧文光,高橋證券股份有限公司,榮斌),黃俐,原名李榮,桃園縣中壢,原名李明,高雄縣大寮,園縣,警備隊,高雄縣
20170829 臺灣高等法院
104年度金上重更(一)字3號
刑事
證券交易法等 盧翊存,張樹萱律師,杜英達律師,曾德翰,陳逸帆律師,幸大智律師,金玉瑩律師,許怡雯,陳玲玉律師,王雅如,陳嘉修,吳東炎,歐梅,蔡郡岳,凱宏航空貨運承攬股份有限公司,解除委任),(香港)有限公司,徐紹澧,楊逸萱,詳附表所載,張振玉,劉靜蓉,陳欣榕,黃佳真,樓學賢,辜素梅,張品妍,李中琳,曹聖恩,李保良,)Ltd,部分公司,潘美齡,JENNIE,ROLLY,人張樹萱律師,SA,Ltd.公司,陳星榕,(原名楊,選任辯護人杜英達,秦若蔚,萱律師,Av,江彥慧,曾世達,李玉琦,許勝國,楊建源,劉瑞真,郭秀妍,潘慧美,張繼霖,韓雅涵,郭靜芬,楊建元,顏文香,金融監督管理委員會檢查局,議參照),鄧雲台,歐梅芳,孟志斌,李存修,修三,倍利證券公司,六、七,交通銀行敦化分行,上海商業儲蓄銀行西湖分行,袁鴻禎,楊龍光,葉永麗,香港葵
20170824 臺灣臺中地方法院
105年度金訴字11號
刑事
違反證券交易法 林俊宇,陳丁章律師,鐘登科律師,云辰電子開發股份有限公司,解除委任),廖月鈴,廖月玲,林映任,單中,吳克昌
臺灣證券交易所股份有限公司的所有訴訟司法案件

財稅資料


是否開立發票
營業地址 臺北市信義區西村里信義路5段7號9樓
財稅營業項目 證券輔助(661200)

國貿局資料



查無資料

工作機會



其它資料



公開資料
蒐錄中央及地方機關清單及唯一識別編碼
來源 : 國家發展委員會-政府機關唯一識別代碼(OID)
欄位 : 機關名稱、OID、電話、地址、DN、機關代號

機關名稱 臺灣證券交易所股份有限公司
OID 2.16.886.101.20003.20052.20004.20001
電話 02-81015923
地址 臺北市信義區信義路5段7號9樓
DN ou=臺灣證券交易所股份有限公司,ou=證券期貨局,ou=金融監督管理委員會,o=行政院,c=TW
機關代號

本資料集透過每週發行之電子報,提供水利署焦點、專欄、活動、人事、統計、公告、成效、防災、宣導、樂活等水利相關事項。作為收集資料之入口,各項資料成為知識物件,流向河川知識服務網分類、儲存,建立核心知識庫,並利用該平台已建立之功能,整合e河川各項主題網站及水利規劃所臺灣河川復育網之資料,蒐集及探索河川知識元件,建立水利知識家資料庫、發展水利知識檢索工具、主題網站及主題專區。每期電子報內容含括全面性、高交流互動性的水資源知識,透過知識內容傳遞,落實電子化整合、交流互動、環境生態、河川教育、親水享受。配合每周之電子報發行。
來源 : 經濟部水利署-水利署電子報
欄位 : Category、Description、ImageName、ImageURL、IssuanceDate、LinkURL、ModifiedDate、SerialNumber、Title

Category 宣導
Description 誠信經營是企業最基本的社會責任,透明誠信不僅可展現企業社會責任的核心價值,亦可為企業建立良好形象,從而獲致增加企業競爭力、降低品牌風險及激勵員工士氣等諸多的效益,並為企業帶來更長遠的實質保障。世界經濟論壇專家的研究表明,在當今國際經濟和商業全球化的形勢下,是否具有社會責任感是決定企業能否取得成功的關鍵性因素之一。    企業貪腐不僅破壞誠信價值,並且侵蝕企業生命,近年來國內發生多起混油、毒澱粉、過期原料、天然麵包廣告不實添加香精及火鍋店湯頭誇大不實等事件,嚴重影響國民的健康;力霸掏空案、博達掏空案、金尚昌掏空案及鴻海集團高階主管索賄案等近十年來國內重大企業掏空、貪腐案件,對國家、社會造成之危害與衝擊甚至比傳統貪污更為嚴重。時至今日,企業誠信及社會責任的重要性不言而喻,企業被賦予的期待已不再只是績效的提升與獲利能力的追求,更是對社會、環境必須同樣承擔履行責任的義務,同時也是民眾對企業信任及期待的關鍵所在。    聯合國於 1999 年提出全球盟約(Global Compact),將人權、勞工、環境及反貪腐四項議題作為落實企業社會責任之國際共通標準,主張企業應扮演積極的企業公民,營造誠信公平的經營環境,並於2005 年發布實施「聯合國反腐敗公約」(UNCAC),要求其會員國均應依該公約制定相關法律及落實執法,足見企業誠信經營之重要性與日俱增。國際透明組織亦自2007年開始將企業貪腐之治理列為首要工作重點,呼籲政府應主動結合私部門建立反貪夥伴關係,並協助企業建立倫理規範,強化公司治理,以促進社會的健全發展,提升國家整體競爭力。    過去幾年我國致力建立廉能政府及誠信社會,為有效接軌國際,喚起企業對社會責任及誠信經營的重視,乃參酌《聯合國反腐敗公約》及國際透明組織「國家廉政體系」概念,將建立公私部門夥伴關係的精神融入2009年7月8日訂頒之「國家廉政建設行動方案」。該方案在推動企業誠信方面,納入強化公司治理及企業倫理、倡導企業社會責任、輔導獎勵企業建立倫理規範及內控機制,即在創造誠信的環境,鼓勵和促進企業履行社會責任。    有鑒於推動國家廉能建設必須結合公、私部門及民間社會力量共同參與,為引導台灣的上市櫃公司能夠實踐企業社會責任並落實誠信經營,強化企業永續發展,金管會除陸續修訂企業社會責任揭露之規範外,臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心並於2010年發布「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」及「上市上櫃公司誠信經營守則」,另於2013年公布「強化我國公司治理藍圖」,以作為我國推動公司治理及社會責任政策之指引。    隨著時代的演變,社會大眾對企業誠信的期待也越來越高,除了要求企業能自律地推動公司治理之外,並進一步希望企業能負擔更多的社會責任,善盡一個良好企業公民的角色。唯有建立內在的誠信文化方能型塑企業無可取代之價值,更是企業持久永恆的根本。
ImageName 水利類第15屆金質獎-「宜蘭河永金一號橋下游段河川環境改善工程」(1河局).jpg
ImageURL http://epaper.wra.gov.tw//Upload/RelPic/ArticleByDep/5006/3619a926-2a19-4d43-ad7e-707a6ce801ac.jpg
IssuanceDate 2018-12-07T00:00:00
LinkURL http://epaper.wra.gov.tw/Article_Detail.aspx?s=EA883AB4F0A7E332
ModifiedDate 2019-02-11T10:58:50
SerialNumber 5006
Title 淺談企業誠信與國際反貪腐趨勢

本資料集包含蒐集相關親水、河川復育、河川景觀整治工程、河川、水資源保育、水源、生態工程、生態保育、防災、節水、水文、教育、工程等水利生態相關文章。本資料集係由水利署資訊室水利知識服務網資料庫管理系統所提供。主要以「預知民眾需求」、「環境教育」、「學術研究」為導向配合水利署提出知相關主題,聘請水利生態相關領域之專家、達人、學者進行邀稿。每年不定期收錄相關文章。期能透過不同專業觀點增添文章內容豐富度,以「故事性口吻」兼具專業文字感性陳述每一個河川復育或環境教育的歷史來源、生態價值、精神內涵或搭配性生態旅遊路線,並以照片圖像及文字的搭配作為版面安排,進行深度內容撰寫。
來源 : 經濟部水利署-河川專題文章
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Summary 誠信經營是企業最基本的社會責任,透明誠信不僅可展現企業社會責任的核心價值,亦可為企業建立良好形象,從而獲致增加企業競爭力、降低品牌風險及激勵員工士氣等諸多的效益,並為企業帶來更長遠的實質保障。世界經濟論壇專家的研究表明,在當今國際經濟和商業全球化的形勢下,是否具有社會責任感是決定企業能否取得成功的關鍵性因素之一。    企業貪腐不僅破壞誠信價值,並且侵蝕企業生命,近年來國內發生多起混油、毒澱粉、過期原料、天然麵包廣告不實添加香精及火鍋店湯頭誇大不實等事件,嚴重影響國民的健康;力霸掏空案、博達掏空案、金尚昌掏空案及鴻海集團高階主管索賄案等近十年來國內重大企業掏空、貪腐案件,對國家、社會造成之危害與衝擊甚至比傳統貪污更為嚴重。時至今日,企業誠信及社會責任的重要性不言而喻,企業被賦予的期待已不再只是績效的提升與獲利能力的追求,更是對社會、環境必須同樣承擔履行責任的義務,同時也是民眾對企業信任及期待的關鍵所在。    聯合國於 1999 年提出全球盟約(Global Compact),將人權、勞工、環境及反貪腐四項議題作為落實企業社會責任之國際共通標準,主張企業應扮演積極的企業公民,營造誠信公平的經營環境,並於2005 年發布實施「聯合國反腐敗公約」(UNCAC),要求其會員國均應依該公約制定相關法律及落實執法,足見企業誠信經營之重要性與日俱增。國際透明組織亦自2007年開始將企業貪腐之治理列為首要工作重點,呼籲政府應主動結合私部門建立反貪夥伴關係,並協助企業建立倫理規範,強化公司治理,以促進社會的健全發展,提升國家整體競爭力。    過去幾年我國致力建立廉能政府及誠信社會,為有效接軌國際,喚起企業對社會責任及誠信經營的重視,乃參酌《聯合國反腐敗公約》及國際透明組織「國家廉政體系」概念,將建立公私部門夥伴關係的精神融入2009年7月8日訂頒之「國家廉政建設行動方案」。該方案在推動企業誠信方面,納入強化公司治理及企業倫理、倡導企業社會責任、輔導獎勵企業建立倫理規範及內控機制,即在創造誠信的環境,鼓勵和促進企業履行社會責任。    有鑒於推動國家廉能建設必須結合公、私部門及民間社會力量共同參與,為引導台灣的上市櫃公司能夠實踐企業社會責任並落實誠信經營,強化企業永續發展,金管會除陸續修訂企業社會責任揭露之規範外,臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心並於2010年發布「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」及「上市上櫃公司誠信經營守則」,另於2013年公布「強化我國公司治理藍圖」,以作為我國推動公司治理及社會責任政策之指引。    隨著時代的演變,社會大眾對企業誠信的期待也越來越高,除了要求企業能自律地推動公司治理之外,並進一步希望企業能負擔更多的社會責任,善盡一個良好企業公民的角色。唯有建立內在的誠信文化方能型塑企業無可取代之價值,更是企業持久永恆的根本。
Title 淺談企業誠信與國際反貪腐趨勢

金融機構之重大裁罰案件資料。
來源 : 金融監督管理委員會-金管會重大裁罰案件

國泰綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案 (金管證券罰字第1090379775號)
2021-03-04
http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=202103050002&toolsflag=Y&dtable=Penalty
金融監督管理委員會 裁處書 受文者:如正副本 發文日期:中華民國110年3月4日 發文字號:金管證券罰字第1090379775號 受處分人:國泰綜合證券股份有限公司 營利事業統一編號:略 地址:略 代表人或管理人姓名:莊○○ 地址:略 主旨:受處分人違反證券商管理規則第2條第2項規定,爰依證券交易法第66條第1款規定,對受處分人予以警告處分,並依證券交易法第178條之1第1項第4款規定核處新臺幣144萬元罰鍰。 事實:財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(下稱櫃買中心)於109年11月9日、10日對受處分人進行查核,發現受處分人辦理主機共置(Co-location;下稱Co-Lo)服務有僅提供與資訊廠商具高度關聯之特定人使用、將客戶開發之交易軟體放置於共置主機之系統中、未有客戶委託紀錄及未定期更新Co-Lo主機密碼等資訊安全作業缺失,上開缺失顯示受處分人未落實執行內部控制制度,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。 理由及法令依據: 一、按「證券商違反本法或依本法所發布之命令者,除依本法處罰外,主管機關得視情節之輕重,為下列處分,並得命其限期改善︰一、警告。…」、「證券商…有下列情事之一者,處各該事業或公會新臺幣二十四萬元以上四百八十萬元以下罰鍰,並得命其限期改善;屆期未改善者,得按次處罰:…四、證券商…未確實執行內部控制制度。」分別為證券交易法第66條第1款及第178條之1第1項第4款所明定;「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定。 二、櫃買中心於109年11月9日、10日對受處分人進行查核,發現受處分人有下列缺失情事: (一)受處分人辦理Co-Lo服務,僅提供少數2名客戶使用Co-Lo服務,且該2名客戶與將軟體讓與受處分人之資訊廠商(○○管理有限公司台灣分公司)具高度關聯性。受處分人將客戶自行開發之交易軟體放置於Co-Lo之系統主機上,交易指令係由交易軟體依客戶設定之參數自動運算產出後傳送至臺灣證券交易所股份有限公司(下稱證交所)主機,未有客戶委託紀錄,核有為特定客戶量身訂做且不當提供Co-Lo服務之情事。前揭缺失違反證券商內部控制制度標準規範(下稱內控標準規範)CA-11210受託買賣及成交作業(一)23、「公司經營經紀業務且與證交所簽訂主機共置服務契約者,應依『主機共置服務管理辦法』規定辦理,使用該服務前,應自訂使用規則並於公司內部控制制度制定適當之控管機制及查核程序」、行為時之證交所及櫃買中心主機共置(Co–Location)服務管理辦法第11條第2項「證券商經紀業務使用本服務前,應訂定使用規則且納入內部控制制度,並依使用規則公平對待投資人…」、內控標準規範CA-11210受託買賣及成交作業(十八)「對客戶經由網際網路等電子式交易型態所為之交易委託及查詢,其電腦稽核紀錄(log)應至少保留五年…」及(二十二)「對於以…專線…委託者,…惟應依時序別列印買賣委託紀錄,…委託紀錄應含客戶委託人姓名或帳號、委託時間…等」規定。 (二)其他資訊安全作業缺失: 1、受處分人Co-Lo之主機系統密碼超過3個月未變更,違反內控標準規範CC-18000存取控制(三)5、「公司其他使用者之密碼應至少每三個月變更一次」之規定。 2、受處分人於109年1月更換交易主機後,僅保存3月28日後之稽核日誌(log)紀錄,系統稽核日誌(log)紀錄內容未依規定保留3年,違反內控標準規範CC-18000存取控制(四)3、「相關留存紀錄應確保數位證據之收集、保護與適當管理程序,至少留存三年」之規定。 3、Co-Lo主機之防火牆進出紀錄未依規定保留3年,違反內控標準規範CC-17010網路安全管理(二)3、「防火牆進出紀錄及其備份應至少保存三年」之規定。 4、針對Co-Lo之主機系統每年僅執行一次弱點掃描,違反內控標準規範CC-19000系統開發及維護(十四)1、「各資訊系統應定期(至少每半年一次)進行弱點掃瞄」之規定。 三、上開缺失顯示受處分人未落實執行內部控制制度,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定,爰依證券交易法第66條第1款及第178條之1第1項第4款規定處分如主旨。並請受處分人確實依照櫃買中心意見改善相關作業程序,納入內部控制制度確實執行,及請內部稽核加強稽核。 繳款方式: 一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。 二、請依(機關)檢附之繳款單注意事項辦理繳納。 三、本案聯絡人:陳小姐,聯絡電話:(02)27747392,傳真電話:(02)87734134。 注意事項: 一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道二段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰。 二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。 正本:國泰綜合證券股份有限公司(應受送達人:代表人莊○○先生) 副本:臺灣證券交易所股份有限公司(代表人許璋瑤先生)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(代表人陳永誠先生)、中華民國證券商業同業公會(代表人賀鳴珩先生)、金融監督管理委員會證券期貨局(主計室)、金融監督管理委員會證券期貨局(秘書室)、金融監督管理委員會證券期貨局(證券商管理組)
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康和綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案 (金管證券罰字第1100360648號)
2021-03-04
http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=202103050003&toolsflag=Y&dtable=Penalty
金融監督管理委員會 裁處書 受文者:如正副本 發文日期:中華民國110年3月4日 發文字號:金管證券罰字第1100360648號 受處分人:康和綜合證券股份有限公司 營利事業統一編號:略 地址:略 代表人或管理人姓名:略 地址:略 主旨:受處分人違反證券商管理規則第2條第2項規定,爰依證券交易法第66條第1款規定,對受處分人予以警告處分,並依證券交易法第178條之1第1項第4款規定核處新臺幣144萬元罰鍰。 事實:財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(下稱櫃買中心)109年7月17日、9月9日與9月10日對受處分人進行查核,發現受處分人辦理主機共置(Co-location;下稱Co-Lo)服務僅提供與資訊廠商具高度關聯之特定人使用,且對Co-Lo交易主機不具實質控制權、未完整保留接收客戶委託時間紀錄、系統設置之防火牆留存及存取控管設定寬鬆等資訊安全缺失,上開缺失顯示受處分人未落實執行內部控制制度,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。 理由及法令依據: 一、按「證券商違反本法或依本法所發布之命令者,除依本法處罰外,主管機關得視情節之輕重,為下列處分,並得命其限期改善︰一、警告。…」、「證券商…有下列情事之一者,處各該事業或公會新臺幣二十四萬元以上四百八十萬元以下罰鍰,並得命其限期改善;屆期未改善者,得按次處罰:…四、證券商...未確實執行內部控制制度。」分別為證券交易法第66條第1款及第178條之1第1項第4款所明定;「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定。 二、櫃買中心109年7月17日、9月9日與9月10日對受處分人進行查核,發現受處分人有下列缺失事項: (一)受處分人於Co-Lo機房放置之交易主機軟硬體設備係向○○○○股份有限公司(下稱○○○○)簽約租用,並僅提供○名與該資訊廠商具有高度關聯性之客戶使用,Co-Lo交易主機之系統登出入紀錄已被○○○○全數刪除,且受處分人對交易主機內含程式與數量無法具體掌控;另置於Co-Lo機房之交易主機,未完整留存投資人委託資料送達的時間,顯有為特定人量身訂做Co-Lo服務,而未落實資訊安全,且對Co-Lo交易主機不具實質控制權之情事。前揭缺失違反證券商內部控制制度標準規範(下稱內控標準規範)CA-11210受託買賣及成交作業(一)23、「公司經營經紀業務且與證交所簽訂主機共置服務契約者,應依『主機共置服務管理辦法』規定辦理,使用該服務前,應自訂使用規則並於公司內部控制制度制定適當之控管機制及查核程序」、行為時之臺灣證券交易所股份有限公司及櫃買中心主機共置服務管理辦法(下稱管理辦法)第11條第2項「證券商經紀業務使用本服務前,應自訂(訂定)使用規則且納入內部控制制度,並依使用規則公平對待投資人…」、管理辦法第14條第7款「本服務使用者不得有下列情形:…七、除符合第十五條共同使用同㇐機櫃情形者外,將機櫃空間分租、轉租、出借或以任何方式提供第三人使用。」、內控標準規範CC-18000(四)3、「電腦稽核紀錄管理規定重要系統之稽核日誌留存、定期檢視及至少留存3年。」、CA-11210受託買賣及成交作業(二十二)「對於以…專線…委託者,...惟應依時序別列印買賣委託紀錄,…委託紀錄應含客戶委託人姓名或帳號、委託時間…等」等規定。 (二)其他資訊安全作業缺失: 1、Co-Lo機櫃交易主機設置之防火牆,均未開啟進出紀錄留存之設定,故未依規留存3年進出紀錄,又○○○○得自外部連線至Co-Lo機櫃之委託成交回報主機網段及測試主機網段執行作業,顯有未落實定期檢視防火牆存取控管設定之情事,違反內控標準規範CC-17010(二)3、「防火牆進出紀錄及其備份應至少保存3年」及6、「公司應每年定期檢視並維護防火牆存取控管設定,並留存相關檢視紀錄」之規定。 2、交易主機帳號未定期變更密碼,違反內控標準規範CC-18000(三)5、「除輸入介面僅可輸入數字外,公司應使用優質密碼設定…公司其他使用者之密碼應至少每3個月變更一次」之規定。 3、○○○○「DMA證券下單系統」程式變更時,受處分人資訊單位雖已填具資訊系統測試暨上線申請表,惟未檢附上線程式清單及程式原始碼安全聲明書,違反內控標準規範CC-19000(十五)程式原始碼安全規範。 4、未就置於Co-Lo機房之軟硬體設備,定期執行弱點掃描作業,違反內控標準規範CA-11210受託買賣及成交作業(一)23與管理辦法第19條「使用者放置於主機共置機房之軟體、硬體設備應具備完善之資訊安全防護措施,並應定期執行安全漏洞偵測及修補作業。」規定。 三、上開缺失顯示受處分人未落實執行內部控制制度,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定,爰依證券交易法第66條第1款及第178條之1第1項第4款規定處分如主旨。並請受處分人確實依照櫃買中心意見改善相關作業程序,納入內部控制制度確實執行及請內部稽核加強稽核。 繳款方式: 一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。 二、請依(機關)檢附之繳款單注意事項辦理繳納。 三、本案聯絡人:陳小姐,聯絡電話:(02)27747392,傳真電話:(02)87734134。 注意事項: 一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道二段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰。 二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。 正本:康和綜合證券股份有限公司(代表人鄭○○先生) 副本:臺灣證券交易所股份有限公司(代表人許○○先生)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(代表人陳○○先生)、臺灣集中保管結算所股份有限公司(代表人林○○先生)、中華民國證券商業同業公會(代表人賀○○先生)、金融監督管理委員會證券期貨局(主計室)、金融監督管理委員會證券期貨局(秘書室)、金融監督管理委員會證券期貨局(證券商管理組)
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街口證券投資信託股份有限公司及其人員違反證券投資信託事業及期貨信託事業管理法令處分案(金管證投罰字第1090364737號)
2020-09-30
http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=202009300001&toolsflag=Y&dtable=Penalty
金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:109年9月29日發文字號:金管證投罰字第1090364737號受處分人名稱:街口證券投資信託股份有限公司營利事業統一號碼:略地址:略應受送達人:略地址:略受處分人名稱:胡○○身分證統一號碼:略地址:略受處分人名稱:莊○○身分證統一號碼:略地址:略主旨:處街口證券投資信託股份有限公司(以下簡稱街口投信)警告及罰鍰合計新臺幣300萬元,限制街口投信不得受理投資人透過電子支付帳戶申購買回所經理之「街口多重資產證券投資信託基金」,以及命令街口投信委託非公司財務報告簽證會計師事務所之會計師對內部控制制度出具專案審查報告,並命令街口投信解除董事胡○○君之職務,命令街口投信停止前總經理莊○○君1個月業務之執行,停止業務執行期間自109年10月15日至109年11月14日止。事實:一、街口投信辦理與合作機構進行之廣告文宣作業,經查有使人誤信能保證獲利及宣稱得提供快速買回服務之違失情事,核與證券投資信託事業管理規則第2條第2項、第22條第1項第2款、證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條、金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第1款及第9款規定不符:(一) 查109年1月3日街口刊登託付寶廣告提及街口投信所經理之街口多重資產基金,並由街口金融科技股份有限公司(以下簡稱街口金科)依1.5%年化收益率計算之餘額與基金資產差額進行補貼情事,本會即於109年1月7日發布新聞稿並以金管證投字第1090360094號函知街口投信,投信事業不得以約定或提供特定利益、對價或負擔損失之方式促銷基金,以及從事廣告等促銷活動,不得有直接或間接提供保證收益之情事。又依街口投信內部控制制度業務與收入循環第五章基金營業與紛爭處理1-5-3-1廣告、說明會及營業活動之製作及1-5-3-4與合作機構共同進行廣告等活動之審查作業明定,辦理電子支付帳戶申購買回基金業務不得誤導投資人致難以區分電子支付平台與基金交易平台之區別、不得提供短於基金買回款項給付期間之快速買回服務:與合作機構共同進行相關廣告活動,不得以約定或提供特定利益、對價或負擔損失之方式促銷基金,亦不得有直接或間接提供保證收益之情事。(二)109年7月20日起街口投信與街口電子支付股份有限公司(以下簡稱街口電支)及街口金科合作提供「街口託付寶服務」,街口投信提供所經理之「街口多重資產證券投資信託基金」開戶及申購買回之服務;又109年7月20日至22日於街口支付APP之託付寶宣傳活動頁面文字包括:「1.2%~2.5%預期增長率」、「隨時提領免手續費」、「於託付寶內點選存入後,即連結至街口投信之申購網頁,以輸入之金額申購街口多重資產基金」。經查街口投信所經理街口多重資產基金係屬多重資產型基金,非貨幣市場基金,亦非保本型基金,該基金得投資於國內外股票、債券及基金,自成立以來至109年8月31日,基金報酬率為-15.06%,與上開預期增長率差距甚鉅。(三)查街口託付寶服務架構存有下列情事,不利投資人權益之保障:1、街口託付寶服務架構係由街口投信、街口電支及街口金科組合,透過投資人贖回基金綁定與街口金科之借貸合約,將投資人原於T+7日收回之基金贖回款(損益與基金淨值有關)轉換為由街口金科於T日先行支付原申購金額加上「預期年化增長率」(由金科依自建演算模型計算)之金額予投資人,以達所宣稱之「1.2%~2.5%預期增長率」及「隨時提領免手續費」。惟查該借貸合約條款採多不退少不補之方式,不符市場慣例,核有類似將T+7日贖回款之現金流量轉換為T日收到街口金科以演算法提供之現金流量情事。2、查參與上開託付寶服務架構之投資人之損益係與街口金科計算之預期增長率有關,惟街口金科未受本會監管,其有:(1)自建之演算模型無法驗證,與基金淨值係依中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會(以下簡稱投信投顧公會)「證券投資信託基金資產價值之計算標準」規定每日計算不同;(2)本身財務狀況不透明,無法確認是否具有足夠資力支應投資人贖回基金之資金需求;(3)內控制度是否妥適、個人資料保護及資訊安全防護是否充足;(4)投資人是否充分知悉涉投資人重大權益之相關條款,例如:當基金淨值低於6元,街口金科得終止託付寶服務等;(5)當發生投資爭議時,有無建置投資人紛爭處理機制等,使投資人參與託付寶服務架構投資時,尚須承擔上開街口金科可能無法履行合約約定等交易對手風險,均不利投資人權益之保障。(四)街口投信董事胡○○君身兼街口電支及街口金科董事長,一人同時實質掌控街口投信等3家公司。胡○○君明知投信事業不得保證獲利,且不得使人誤信能保證本金之安全或保證獲利,投信事業與電支合作不得提供短於基金買回款項給付期間之快速買回服務之規定,卻透過未受本會監管之街口金科提供資金借貸服務,並於街口App文宣宣稱「1.2%~2.5%預期增長率」及「隨時提領免手續費」,核有意圖透過切割之方式,規避證券投資信託事業管理規則第22條第1項第2款及投信投顧公會會員及其銷售機構從事廣告及營業活動行為規範第8條之3有關投信事業不得使人誤信能保證獲利及投信事業與電子支付機構合作不得提供快速買回服務規定之情事。(五)再查街口投信及胡○○君雖聲稱街口App上之文宣非街口投信經理基金之廣告,而為街口金科自行提供之「街口託付寶服務」之說明,與街口投信無關,惟查街口投信前董事長高○○於109年7月20日遭撤換後,即由當時副董事長胡○○君代理行使董事長職權,並持續至109年7月22日透過街口App託付寶宣傳活動頁面宣稱上開事項,街口投信核有與街口金科共同進行上開廣告文宣之情事。(六)末查目前金融市場處於低利率環境,臺銀1年期定期存款利率為0.84%、活期存款利率僅為0.04%,街口託付寶宣傳活動頁面宣稱「1.2%~2.5%預期增長率」、「今天放錢、明天計算、後天增長」及「隨時提領免手續費」,於109年7月20日上線當日即吸引約4~5千名用戶完成開戶,金額高達1.5億元,核有使投資人誤信透過該管道申購基金能獲取優於一年期定存利率報酬之保證獲利,以及以宣稱得提供快速買回服務為訴求,吸引投資人投入資金之情事。另該App頁面文字「於託付寶內點選存入後即連結街口投信之申購網頁,以輸入之金額申購街口多重資產基金」,亦有易使投資人難以分辨電子支付平台與基金交易平台之區別、易誤導投資人街口投信、街口電支及金科有共同銷售基金之行為。(七)綜上,街口投信與合作機構進行之廣告文宣核有使人誤信能保證獲利及宣稱得提供快速買回服務等情事,嚴重誤導投資人,不利投資人權益之保障。二、辦理重大營運案,有未提董事會通過,亦無內部簽核程序,且未建立相關內部控制制度,即與他人合作提供類似快速買回之基金墊款服務之違失情事,核有違反證券投資信託事業管理規則第2條第2項及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條規定:(一)依街口投信董事會議事規則第7條:「下列事項應提董事會討論,且除有突發緊急情事或正當理由外,須於召集事由中列舉:…七、依證券交易法第14條之3、其他依法令或章程規定應由股東會決議或提董事會之事項或主管機關規定之重大事項。」;另證券交易法第14條之3規定:「下列事項應提董事會決議通過,…三、涉及董事或監察人自身利害關係之事項。」。又街口投信於109年5月4日董事會報告「街口多重資產基金」新增投資人得透過電子支付帳戶申購買回基金修約案時,報告內容未提及託付寶服務架構,並說明「嗣後如有上述已呈報主管機關之相關作業流程或內部規定之調整,於調整前須取得金管會核准後,方可執行」,並經會議決定洽悉。(二)查街口投信109年7月20日內部簽呈敘明:「有關公司重大營運專案託付寶專案,指定由胡○○君副董事長擔任對外發言人」,顯見託付寶服務係屬街口投信之重大經營決策。另查截至109年8月31日,街口多重資產基金受益人計20人,其中99.86%之受益憑證由胡○○君之關係人持有,且胡○○君為街口投信董事、街口金科及街口電支董事長,街口投信與與董事有利害關係之公司合作託付寶,未有內部簽核程序,未提董事會討論,辦理與他人合作提供類似快速買回之基金墊款服務亦未建立內部控制度相關作業,就前揭調整事項亦未依109年5月4日董事會決定報經本會核准後始予執行,而由董事胡○○君一人逕行決定執行託付寶專案,並於109年7月20日逕行上線。三、公司提供本會之文件有未據實陳述、隱匿之違失情事,核有違反證券投資信託事業管理規則第2條第2項及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條規定:(一)經查街口投信資訊部於109年5月14日就「該公司與電子支付機構之操作介面驗收流程」案,法遵室表示因內容涉及保證收益,不宜驗收上線,由前董事長高○○核定。又內部稽核單位109年7月20日針對託付寶服務出具專案查核報告中亦發現「託付寶易使投資人難以分辨電子支付平台與基金交易平台之區別」、「託付寶使人誤信能保證獲利」等多項缺失。(二)惟為利託付寶服務順利上線,街口投信於未確認前揭缺失均已改善前,即由董事胡○○君主導於109年7月20日以公司名義函報本會有關託付寶「經內部評估後確認合法合規」之承諾書,街口投信出具之上開承諾核有未據實陳述、隱匿之情事。四、未指派具有與被代理人相當資格條件之人員代理,且由同一人同時代理董事長及總經理職務,核有違反證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第17條規定:經查街口投信109年7月20日為出具上開託付寶「經街口投信內部評估後確認合法合規」之承諾書,董事胡○○君以街口金科代表人身分,於同日指示撤換不願配合出具承諾書之前董事長高○○,並由前總經理莊○○君配合將總經理之第一順位職務代理人變更為胡○○君,以及由前總經理莊○○君指示由總經理室江○○代為送簽,莊○○君則於當日下午休假,致該公司內部簽核文件、出具承諾書之發文章用印申請書顯示,僅有總經理室江○○及胡○○君二人用印,並由胡○○君一人同時代理法令遵循主管、總經理及董事長三人核章,惟胡○○君未具備擔任投信事業總經理及法令遵循主管之資格條件,該公司未指派具有與被代理人相當資格條件之人員代理總經理及法令遵循主管,且由同一人同時代理董事長及總經理職務之違失情事。五、未建置系統開發測試作業之內控,致委外開發之系統未經驗收即逕予上線,核有違反證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條規定:經查街口投信於108年12月20辦理採購「NEW EC」應用軟體,系統廠商為街口金科,惟未於內部控制制度建立系統測試作業及於委外契約明確訂定公司與委外管理公司業務責任區分,致資訊部於109年5月14日就「公司與電子支付機構之操作介面驗收流程」案,經批核不宜驗收上線,卻於109年5月30日簽請持續與系統廠商進行白名單進行測試,致使委外開發之系統未經驗收及未有測試結果報告,街口託付寶服務於109年7月20日上線仍得逕予連結公司之開戶介面。六、法人股東代表人同時當選董監,未釐清當選效力前即對外公告,核有違反證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條規定:公司未訂有處理股東會爭議等之相關規範,致街口投信於109年6月10日股東常會改選董事及監察人,法人股東街口金科代表人同時當選董事及監察人,違反公司法第27條第2項但書規定,會中雖有股東提出異議,卻未獲妥善處理,致有於尚未釐清上開爭議前即於當日17時許對外公告之違失情事。七、街口投信經本會許可兼營期貨信託事業,109年7月追加募集街口標普高盛布蘭特原油ER單日正向2倍指數股票型期貨信託基金,辦理基金申購未公平對待所有基金投資人,違反期貨信託事業管理規則第6條第2項及第33條第3項之規定:(一)經查該基金109年8月3日尚有額度可供申購,惟109年8月3日至8月20日期間,雖有多位投資人透過參與證券商向街口投信提出申購,街口投信卻僅於同年8月6日及8月7日分别受理台新綜合證券股份有限公司(下稱台新證券)客戶First Securities HK及富邦綜合證券股份有限公司客戶富邦證券(香港)之申購,且109年8月6日其他24位投資人(包括台新證券其他2位客戶)及109年8月7日其他多位投資人之申購,亦均予拒絕,且受理申購與否皆由董事胡○○君個人決定,相關理由或依據等均付之闕如,街口投信涉未公平對待投資人。(二)該基金公開說明書雖已載明「期貨信託公司有權決定是否接受申購」、「期貨信託公司有權依市場現況、基金操作等因素決定是否接受受益權單位之申購」等,惟街口投信應依期貨信託事業管理法令規定,公平對待所有基金投資人,而非僅對特定對象配售。(三)考量公司申報該基金之追加募集時,曾向本會出具將訂定公平合理的追加募集額度分配原則,俾利公平合理對待所有投資人之承諾書,嗣後公司亦將公平配售原則納入內部控制制度,惟實際上卻僅對特定對象配售,且受理申購與否皆由董事胡○○君個人決定,相關理由或依據等均付之闕如,違反承諾及期貨信託事業管理法令之規定。(四)公司上開行為與所訂內部控制制度「13-2期貨信託基金銷售作業:…2.權責單位受理期貨信託基金之申購時,應注意下列事項之管理:(1)本公司…應依據期貨信託基金公開說明書之記載,公平對待所有基金投資人,不得對特定投資人提供特別優厚之申購條件」及中華民國期貨業商業同業公會「期貨信託基金之募集、發行、銷售及申購買回作業程序」第15條「期貨信託事業及基金銷售機構應依據期貨信託基金公開說明書之記載,公平對待所有基金客戶,不得對特定客戶提供特別優厚之申購條件」規定不符。理由及法令依據:一、上開事實一,街口投信與合作機構進行之廣告文宣核有使人誤信能保證獲利及宣稱得提供快速買回服務,嚴重誤導投資人,不利投資人權益保障之情事,違規事實明確,違反證券投資信託事業管理規則第2條第2項、第22條第1項第2款、證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條、金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第1款及第9款規定,依金融消費者保護法第30條之1第1項第1款規定,核處街口投信罰鍰新臺幣120萬元。二、上開事實四,董事胡○○君一人同時代理法令遵循主管、總經理及董事長三人簽核承諾書,惟胡○○君未具備擔任投信事業總經理及法令遵循主管之資格條件,公司有未指派具有與被代理人相當資格條件之人員代理總經理及法令遵循主管,且由同一人同時代理董事長及總經理職務之情事,嚴重破壞公司代理人制度,違規事實明確,核有違反證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第17條規定,依證券投資信託及顧問法第111條第7款規定,核處街口投信罰鍰新臺幣120萬元。三、上開事實七,街口投信109年7月追加募集「街口標普高盛布蘭特原油ER單日正向2倍指數股票型期貨信託基金」,辦理基金申購未公平對待所有基金投資人,違反期貨信託事業管理規則第6條第2項及第33條第3項,依期貨交易法第119條第1項第2款規定,核處街口投信罰鍰新臺幣60萬元。四、上開事實二、三、五及六,公司辦理重大營運案,有未提董事會通過,亦無內部簽核程序,且未建立相關內部控制制度,即與他人合作提供類似快速買回之基金墊款服務之情事、提供本會之文件有未據實陳述、隱匿情事、未建置系統開發測試作業之內部控制,致委外開發之系統未經驗收即逕予上線,以及法人股東代表人同時當選董監,於未釐清當選效力前即對外公告,公司內部控制制度之設計與執行顯未具有效性,核有違反證券投資信託事業管理規則第2條第2項及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條規定,依證券投資信託及顧問法第103條第1款規定,核處街口投信警告。五、上開事實一至五,均涉及街口託付寶服務之違規事項,違規情節重大,併依證券投資信託及顧問法第103條第6款規定,限制公司不得受理投資人透過電子支付帳戶申購買回所經理之「街口多重資產證券投資信託基金」。六、上開事實一至七,依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第33條規定,命令街口投信委託非公司財務報告簽證會計師事務所之會計師,針對改善後之內部控制環境(包括該公司之誠信與道德價值、董事會及監察人治理監督責任、組織結構、權責分派、人力資源政策及董事行為準則等),以及內部控制制度執行情形(含兼營期貨信託事業業務內部控制制度)進行專案審查,至本會認可缺失改善前,得分別依證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第4條第8款及期貨信託基金管理辦法第17條第8款規定,退回或不核准公司申請(報)募集或追加募集證券投資信託基金及期貨信託基金。七、上開事實一至四,街口投信董事胡○○君一人實質控制街口投信等3家公司,意圖透過未受本會監管之街口金科規避投信事業不得使人誤信能保證獲利及投信與電支合作不得提供快速買回服務之規定。胡○○君未依公司內部程序,一人逕行決定執行託付寶專案,主導街口投信與街口金科共同進行廣告文宣,且該等文宣有使人誤信能保證獲利及宣稱得提供快速買回服務,嚴重誤導投資人,不利投資人權益保障之情事,又其未確認公司內部簽呈及託付寶專案查核報告之多項缺失是否確已改善,即主導以公司名義出具託付寶「經街口投信內部評估後確認合法合規」承諾書,致街口投信出具之承諾有未據實陳述、隱匿之情事,未本誠實信用原則執行業務,違反證券投資信託及顧問法第7條、證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第13條第1項及第2項第3款、第18條第1項、證券投資信託事業管理規則第2條第2項及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條規定。另胡○○君為出具上開承諾書,以街口金科代表人身分,撤換不願配合出具承諾書之前董事長,並由其一人同時代理法令遵循主管、總經理及董事長三人簽核承諾書,惟胡○○未具備擔任投信事業總經理及法令遵循主管之資格條件,且有同時代理董事長及總經理職務情事,違反證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第17條規定。上開情事顯見董事胡○○君規避董事會為最高決策單位及公司內部控制制度規範而自為決策、未區隔董事會及經營管理階層之權責劃分,意圖透過三方架構之安排進行脫法行為,規避主管機關之監理,嚴重破壞公司之內部控制制度,導致公司之內控環境欠佳,嚴重阻礙公司之健全經營,違規情節重大,依證券投資信託及顧問法第104條規定,命令街口投信解除董事胡○○君職務。八、上開事實三、四,街口投信前總經理莊○○君負責綜理全公司業務之執行,其執行總經理職務期間,公司有上述內部控制缺失,其未盡督導之責,又未指派具有與被代理人相當資格條件之人員代理,且由同一人同時代理董事長及總經理職務,有未善盡相關注意義務,及規避督導責任之情事,核有違反證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第13條第1項、第18條第1項、證券投資信託事業管理規則第2條第2項及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條規定,依證券投資信託及顧問法第104條規定,命令街口投信停止前總經理莊○○君1個月業務之執行。法令依據:一、證券投資信託及顧問法第7條、第103條第1款及第6款、第104條、第111條第7款、金融消費保護法第8條、第30條之1第1項第1款及金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條。二、證券投資信託事業管理規則第2條第2項、第22條第1項第2款、證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第13條第1項及第2項第3款、第17條第1項、第18條第1項及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條第2項及第33條。三、期貨信託事業管理規則第6條第2項及第33條第3項、期貨交易法第119條第1項第2款。繳款方式:一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。三、本案聯絡人:陳小姐,聯絡電話:(02)27747392,傳真電話:(02)87734134。注意事項:一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰。二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。正本:街口證券投資信託股份有限公司【應受送達人胡○○先生】、胡○○先生<略>、莊○○先生<略>副本:中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會(代表人張錫先生)、中華民國期貨業商業同業公會(代表人糜以雍先生),臺灣證券交易所股份有限公司(代表人許璋瑤先生)金融監督管理委員會證券期貨局(會計室、秘書室、投信投顧組、期貨管理組)抄本:主任委員 黃 ○ ○
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勤業眾信聯合會計師事務所施○○會計師、江○○會計師違反證券交易法處分案(金管證審字第1090364602號、金管證審字第10903646021號)
2020-09-29
http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=202010080001&toolsflag=Y&dtable=Penalty
金融監督管理委員會 裁處書受文者:如正副本發文日期:中華民國109年9月29日發文字號:金管證審字第1090364602號受處分人姓名或名稱:施○○受處分人身分證統一號碼:略地址:略主旨:貴會計師受託查核簽證康友製藥控股有限公司(以下稱康友公司)107年度及108年度財務報告,核有重大疏漏,爰依證券交易法第37條第3項第2款規定處以停止2年辦理證券交易法所定簽證業務之行政處分,期間自109年10月1日至111年9月30日止。事實及理由:一、事實:經查貴會計師受託查核康友公司107年度及108年度財務報告,未有效執行銀行函證、未就所發現多項機器設備經抵押登記執行必要查核程序及未就期後事項採行適當行動,核有違反會計師查核簽證財務報表規則第6條、第20條第1項第9款第3目、審計準則公報第55號「期後事項」第16條等規定情事。二、理由:(一)未有效執行銀行函證:經查康友公司之重要子公司-六安華源製藥有限公司(下稱六安公司)107年底及108年底於徽商銀行六安錦繡花園支行(下稱徽商銀行)之活期存款及定期存款合計分別為人民幣10.46億元及12.6億元(折合約新臺幣48億元及54億元),占康友公司合併總資產47%及52%。貴會計師查核康友公司107年度及108年度財務報告時,將現金及銀行存款之存在性列為關鍵查核事項,且囿於大陸銀行實務,對徽商銀行採信度較低之非空白式詢證函,徽商銀行於回函時僅蓋有銀行公章,並未依函證格式由經辦及覆核人員簽章確認填列金額及資訊之正確性及完整性,且108年度尚有銀行函證控制表所載徽商銀行聯絡人與回函郵件上寄件人不一致之情形,惟貴會計師未進一步執行其他查核程序以降低相關查核風險,並瞭解前揭情事之原因及合理性,貴會計師雖主張實務上大陸普遍不接受空白函證,其他大陸銀行函證亦有僅蓋銀行公章方式,徽商銀行為香港聯交所掛牌之金融機構且受外部監管,應有良好的內部控制,且銀行函證的可靠性應取決於受函證對象與送出函證回函者是否同一等云云,按查核人員評估風險愈高愈須取得更具說服力之查核證據,而採行非空白式之積極式函證存在受函證者未驗證資訊是否正確即回覆之風險,乃審計準則公報第49號「查核人員對所評估風險之因應」第6條及審計準則公報第69號「外部函證」第20條所明訂,經查六安公司於徽商銀行存款金額及比率均屬重大,貴會計師既已將現金及銀行存款之存在性列為關鍵查核事項,惟對於潛在風險較高且信度較低之非空白式之函證卻未取具更具說服力之查核證據,或執行其他查核程序,縱使其他大陸銀行函證回函亦有僅蓋銀行公章之情形,其銀行往來性質及金額比重與本案情況有別,且經網路搜尋徽商銀行多有內部控制負面消息,貴會計師未進一步確認徽商銀行函證回函之可靠性,核有違反會計師查核簽證財務報表規則第6條應取得足夠與適切之證據,作為撰擬查核報告依據之規定情事。(二)未就所發現六安公司多項機器設備經抵押登記執行必要查核程序:審計準則公報第53號「查核證據」第10條及第41條已明訂當查核證據取自受查者外部獨立來源時可靠性較高,且查核人員對查核證據之可靠性存有懷疑時應決定是否修改或增加查核程序。經查貴會計師於核閱108年第3季財務報表時,已知大陸「國家企業信用信息公示系統」(下稱信息公示系統網站)揭示六安公司動產經抵押擔保債權之情事,且查該抵押擔保最高限額人民幣2.37億元,對康友公司影響重大(約合新台幣10.04億元,占康友公司108年第3季淨值12.9%,及機器設備淨額之76.41%),貴會計師因自公司管理當局取具六安經濟技術開發區管理委員會108年11月13日及109年3月16日二次出具之說明文件表示同意撤銷動產錯誤抵押之申請,及贛州銀行廈門分行109年3月17日出具該行與六安公司間並無業務往來及無抵押或擔保事項之聲明書,即同意公司無須於108第3季及108年度財務報告揭露前揭資產抵押之資訊。惟前揭文件亦提及已將六安公司之情況向「安徽省市場監督管理局」轉報、待疫情解除,省局專項工作會議核准後方可撤銷動產抵押,貴會計師未就信息公示系統網站顯示動產抵押之登記機關與出具同意撤銷動產錯誤抵押登記之機關不同、受理動產抵押擔保之權責機關及動產錯誤抵押撤銷之申請是否完成法定程序等情形進行瞭解,以釐清康友公司未於財務報告揭露動產抵押資訊之妥適性,核有未盡專業注意採行適當查核程序。貴會計師雖主張已查明動產抵押登記權責機關並詢問當地主管機關或查詢各有關單位網頁、機器設備對銀行係屬變現不易之資產等,惟工作底稿並無相關評估記載,又所主張已取具客戶聲明書或檢視董事會議紀錄等,亦僅屬一般查核程序,貴會計師核有違反會計師查核簽證財務報表規則第20條第1項第9款第3目有關會計師應查明廠房及設備有無提供擔保質押、或受有限制等情事之規定。(三)未就期後事項採行適當行動:1、按審計準則公報第55號「期後事項」第16條規定,查核人員於財務報表發布後始獲悉某事實,而該事實於查核報告日即獲悉,可能導致會計師修改查核報告時,查核人員應就該事項與管理當局討論,並決定財務報告是否須作修改;查核人員認為財務報表應修改,而管理階層未修改且未採取必要步驟以確保及時告知財務報表須修改之事實時,查核人員應採取適當行動,以避免財務報表使用者信賴原查核報告。2、康友公司108年底現金及銀行存款中,高達96%集中於徽商銀行,貴會計師於109年7月間接獲檢舉康友公司負責人涉有異常情事,經查核人員後續與徽商銀行聯繫發現,徽商銀行函證連絡人可能並非該行員工(該員係108年徽商銀行函證回函之寄件人,亦為109年第1季該行函證聯絡人),且六安公司109年6月30日於該行並無定期存款,且帳載活期存款金額亦幾乎不存在。前揭情事顯示六安公司於徽商銀行之鉅額存款可能涉有異常,貴會計師已將現金及銀行存款之存在性列為關鍵查核事項,銀行函證係證明康友公司108年度及109年第1季銀行存款存在性之重要查核證據,亦為貴會計師形成無保留意見之重要依據,貴會計師於獲悉前揭種種異常跡象時,卻僅以公司無法提供所有攸關資訊而主動與康友公司終止委任,並未對康友公司已對外公開之相關期間財務報告採取適當行動,以避免財務報表使用者信賴原查核報告,貴會計師核有違反審計準則公報第55號「期後事項」第16條之規定。三、綜具前述,貴會計師查核康友公司107年度及108年度財務報告,核有重大疏失,爰依本法第37條第3項第2款規定處分如主旨。四、另貴會計師於109年9月9日證據調查申請書所述內容,主要涉及相關交易有無虛偽隱匿或文件真實性之查證,本件處分係依據工作底稿認定貴會計師是否依規定執行查核程序,爰貴會計師所申請調查之事證與本件行政處分無涉,尚無調查之必要。法令依據:證券交易法第37條第3項第2款、會計師查核簽證財務報表規則第6條、第20條第1項第9款第3目、審計準則公報第55號「期後事項」第16條、行政程序法第37條規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:施○○會計師副本:臺灣證券交易所股份有限公司(代表人:許璋瑤先生)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(代表人:陳永誠先生)、財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(代表人:邱欽庭先生)、中華民國會計師公會全國聯合會(代表人:黃奕睿先生)主任委員 黃 ○ ○--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------金融監督管理委員會 裁處書受文者:如正副本發文日期:中華民國109年9月29日發文字號:金管證審字第10903646021號受處分人姓名或名稱:江○○受處分人身分證統一號碼:略地址:略主旨:貴會計師受託查核簽證康友製藥控股有限公司(以下稱康友公司)107年度及108年度財務報告,核有重大疏漏,爰依證券交易法第37條第3項第2款規定處以停止2年辦理證券交易法所定簽證業務之行政處分,期間自109年10月1日至111年9月30日止。事實及理由:一、事實:經查貴會計師受託查核康友公司107年度及108年度財務報告,未有效執行銀行函證、未就所發現多項機器設備經抵押登記執行必要查核程序及未就期後事項採行適當行動,核有違反會計師查核簽證財務報表規則第6條、第20條第1項第9款第3目、審計準則公報第55號「期後事項」第16條等規定情事。二、理由:(一)未有效執行銀行函證:經查康友公司之重要子公司-六安華源製藥有限公司(下稱六安公司)107年底及108年底於徽商銀行六安錦繡花園支行(下稱徽商銀行)之活期存款及定期存款合計分別為人民幣10.46億元及12.6億元(折合約新臺幣48億元及54億元),占康友公司合併總資產47%及52%。貴會計師查核康友公司107年度及108年度財務報告時,將現金及銀行存款之存在性列為關鍵查核事項,且囿於大陸銀行實務,對徽商銀行採信度較低之非空白式詢證函,徽商銀行於回函時僅蓋有銀行公章,並未依函證格式由經辦及覆核人員簽章確認填列金額及資訊之正確性及完整性,且108年度尚有銀行函證控制表所載徽商銀行聯絡人與回函郵件上寄件人不一致之情形,惟貴會計師未進一步執行其他查核程序以降低相關查核風險,並瞭解前揭情事之原因及合理性,貴會計師雖主張實務上大陸普遍不接受空白函證,其他大陸銀行函證亦有僅蓋銀行公章方式,徽商銀行為香港聯交所掛牌之金融機構且受外部監管,應有良好的內部控制,且銀行函證的可靠性應取決於受函證對象與送出函證回函者是否同一等云云,按查核人員評估風險愈高愈須取得更具說服力之查核證據,而採行非空白式之積極式函證存在受函證者未驗證資訊是否正確即回覆之風險,乃審計準則公報第49號「查核人員對所評估風險之因應」第6條及審計準則公報第69號「外部函證」第20條所明訂,經查六安公司於徽商銀行存款金額及比率均屬重大,貴會計師既已將現金及銀行存款之存在性列為關鍵查核事項,惟對於潛在風險較高且信度較低之非空白式之函證卻未取具更具說服力之查核證據,或執行其他查核程序,縱使其他大陸銀行函證回函亦有僅蓋銀行公章之情形,其銀行往來性質及金額比重與本案情況有別,且經網路搜尋徽商銀行多有內部控制負面消息,貴會計師未進一步確認徽商銀行函證回函之可靠性,核有違反會計師查核簽證財務報表規則第6條應取得足夠與適切之證據,作為撰擬查核報告依據之規定情事。(二)未就所發現六安公司多項機器設備經抵押登記執行必要查核程序:審計準則公報第53號「查核證據」第10條及第41條已明訂當查核證據取自受查者外部獨立來源時可靠性較高,且查核人員對查核證據之可靠性存有懷疑時應決定是否修改或增加查核程序。經查貴會計師於核閱108年第3季財務報表時,已知大陸「國家企業信用信息公示系統」(下稱信息公示系統網站)揭示六安公司動產經抵押擔保債權之情事,且查該抵押擔保最高限額人民幣2.37億元,對康友公司影響重大(約合新台幣10.04億元,占康友公司108年第3季淨值12.9%,及機器設備淨額之76.41%),貴會計師因自公司管理當局取具六安經濟技術開發區管理委員會108年11月13日及109年3月16日二次出具之說明文件表示同意撤銷動產錯誤抵押之申請,及贛州銀行廈門分行109年3月17日出具該行與六安公司間並無業務往來及無抵押或擔保事項之聲明書,即同意公司無須於108第3季及108年度財務報告揭露前揭資產抵押之資訊。惟前揭文件亦提及已將六安公司之情況向「安徽省市場監督管理局」轉報、待疫情解除,省局專項工作會議核准後方可撤銷動產抵押,貴會計師未就信息公示系統網站顯示動產抵押之登記機關與出具同意撤銷動產錯誤抵押登記之機關不同、受理動產抵押擔保之權責機關及動產錯誤抵押撤銷之申請是否完成法定程序等情形進行瞭解,以釐清康友公司未於財務報告揭露動產抵押資訊之妥適性,核有未盡專業注意採行適當查核程序。貴會計師雖主張已查明動產抵押登記權責機關並詢問當地主管機關或查詢各有關單位網頁、機器設備對銀行係屬變現不易之資產等,惟工作底稿並無相關評估記載,又所主張已取具客戶聲明書或檢視董事會議紀錄等,亦僅屬一般查核程序,貴會計師核有違反會計師查核簽證財務報表規則第20條第1項第9款第3目有關會計師應查明廠房及設備有無提供擔保質押、或受有限制等情事之規定。(三)未就期後事項採行適當行動:1、按審計準則公報第55號「期後事項」第16條規定,查核人員於財務報表發布後始獲悉某事實,而該事實於查核報告日即獲悉,可能導致會計師修改查核報告時,查核人員應就該事項與管理當局討論,並決定財務報告是否須作修改;查核人員認為財務報表應修改,而管理階層未修改且未採取必要步驟以確保及時告知財務報表須修改之事實時,查核人員應採取適當行動,以避免財務報表使用者信賴原查核報告。2、康友公司108年底現金及銀行存款中,高達96%集中於徽商銀行,貴會計師於109年7月間接獲檢舉康友公司負責人涉有異常情事,經查核人員後續與徽商銀行聯繫發現,徽商銀行函證連絡人可能並非該行員工(該員係108年徽商銀行函證回函之寄件人,亦為109年第1季該行函證聯絡人),且六安公司109年6月30日於該行並無定期存款,且帳載活期存款金額亦幾乎不存在。前揭情事顯示六安公司於徽商銀行之鉅額存款可能涉有異常,貴會計師已將現金及銀行存款之存在性列為關鍵查核事項,銀行函證係證明康友公司108年度及109年第1季銀行存款存在性之重要查核證據,亦為貴會計師形成無保留意見之重要依據,貴會計師於獲悉前揭種種異常跡象時,卻僅以公司無法提供所有攸關資訊而主動與康友公司終止委任,並未對康友公司已對外公開之相關期間財務報告採取適當行動,以避免財務報表使用者信賴原查核報告,貴會計師核有違反審計準則公報第55號「期後事項」第16條之規定。三、綜具前述,貴會計師查核康友公司107年度及108年度財務報告,核有重大疏失,爰依本法第37條第3項第2款規定處分如主旨。四、另貴會計師於109年9月9日證據調查申請書所述內容,主要涉及相關交易有無虛偽隱匿或文件真實性之查證,本件處分係依據工作底稿認定貴會計師是否依規定執行查核程序,爰貴會計師所申請調查之事證與本件行政處分無涉,尚無調查之必要。法令依據:證券交易法第37條第3項第2款、會計師查核簽證財務報表規則第6條、第20條第1項第9款第3目、審計準則公報第55號「期後事項」第16條、行政程序法第37條規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:江○○會計師副本:臺灣證券交易所股份有限公司(代表人:許璋瑤先生)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(代表人:陳永誠先生)、財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(代表人:邱欽庭先生)、中華民國會計師公會全國聯合會(代表人:黃奕睿先生)主任委員 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華南永昌證券及其受僱人涉有違反證券管理法令之處分案(金管證券罰字第1090361984號)
2020-04-30
http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=202005010001&toolsflag=Y&dtable=Penalty
金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國109年4月30日發文字號:金管證券罰字第1090361984號受處分人名稱:華南永昌綜合證券股份有限公司營利事業統一號碼:略地址:略代表人姓名:鄭○○地址:略主旨:受處分人違反證券商管理規則第2條第2項規定,爰依證券交易法第66條第1款之規定,對受處分人予以警告處分,依證券交易法第178條之1第1項第4款規定核處新臺幣144萬元罰鍰,以及依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第33條及證券交易法第66條第5款規定,命令受處分人提出改善計畫,並委託非簽證會計師出具辦理發行認購(售)權證作業相關內部控制制度之專案審查報告,內容應至少包括強化董事會對權證業務之監督功能及加強內部稽核查核品質等,在會計師出具對於內部控制制度之設計及執行有效性之審查意見,並經本會同意前,受處分人不得新增發行認購(售)權證。事實及理由:一、臺灣證券交易所股份有限公司109年3月23至25日、31日及4月1日對受處分人進行查核,發現受處分人發行權證未確實依避險策略操作,致市場風險逾所訂限額,未建立健全有效之權證發行與風險管理制度,且未即向董事會報告並採必要措施,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。二、理由:(一)按「證券商違反本法或依本法所發布之命令者,除依本法處罰外,主管機關得視情節之輕重,為下列處分,並得命其限期改善︰一、警告。…五、其他必要之處置。」、「證券商、第十八條第一項所定之事業…有下列情事之一者,處各該事業或公會新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰,並得命其限期改善;屆期未改善者,得按次處罰:…四、證券商或第18條第1項所定之事業未確實執行內部控制制度。」分別為證券交易法第66條第1款、第5款及第178條之1第1項第4款所明定;「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「各服務事業有下列情事之一者,主管機關得令其限期改善,必要時並得命令各服務事業委託會計師專案審查各服務事業之內部控制制度,並取具審查報告報主管機關備查:…十、其他經主管機關認為有應專案審查之必要。」為證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第33條所明定。(二)經查受處分人之內部控制制度,其中CA-17210已規定風險管理小組人員應建立健全有效之風險管理制度,應監控避險操作是否符合相關策略及法令規定,董事會指定之高階主管,…若有異常情形應即向董事會報告並採取必要之因應措施,及公司應就避險作業訂定嚴謹內部控制制度規範。(三)本會發現受處分人下列情事,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定:1、受處分人於108年12月至109年3月間積極發行台股指數認售權證,且相關發行條件之妥適性,未經風險管理部檢核,且亦未控管其發行量,致造成後續因應市場大幅波動時避險困難,違反受處分人「市場風險管理政策」第一章第2條之規定,市場風險管理機制應包括金融商品交易前之事前管理及交易後之風險追蹤,以確保公司之市場風險曝險額維持於可承受之範圍內。2、受處分人發行權證業務未建立健全有效之發行與風險管理制度,金融商品部109年2月24日權證交易之風險值達67.22百萬元,3月2日之年損失及月損失分別達71.39百萬元及83.96百萬元,業超過109年2月17日風險管理委員會依證券市場風險管理政策所訂限額,且迄3月24日仍未改善,金融商品部對風險管理部通知單簽擬採行之因應措施及風險管理部表示之意見,均未正視連續多日風險值超限之情事及可能導致之後果,逕由總經理或其代理人核決或批閱,相關決策考量偏重避險成本,未就極端情況審慎考量並依監控結果確實執行風險管理。3、受處分人109年2月3日至3月20日期間有單一標的及整體權證交易之Delta、Gamma及Vega風險參數超過部門主管權限之情事,然金融商品部僅簽擬超限報告呈請核准暫緩執行風險限額強制調整,並遲至3月17日始要求依規增加避險操作,未依受處分人「認購(售)權證風險管理注意事項」第4條第11項之規定於5個交易日內完成改善,若逾5日未完成改善,由部門主管強制執行調整至符合權限之規定辦理,受處分人前開多次同意交易人員逾越交易權限及延長調節時限,致發生重大損失。4、受處分人所訂「證券市場風險管理政策」未明確規範超限處理及重大風險之處理與呈報程序,致發生權證業務風險值及損失超過受處分人所訂市場風險限額之異常情形,總經理或風險管理部未能即向董事會報告並採取必要因應措施。(四)綜上,受處分人未明定健全有效之權證風險管理政策並落實執行,致造成公司重大損失,而有違反受處分人之內部控制制度及證券管理法令,已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第66條第1款、第5款、第178條之1第1項第4款及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第33條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第66條第1款、第5款及第178條之1第1項第4款、證券商管理規則第2條第2項、證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第33條。繳款方式:一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。三、本案聯絡人:陳小姐,聯絡電話:(02)27747392,傳真電話:(02)87734134。注意事項:一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰。二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。正本:華南永昌綜合證券股份有限公司【應受送達人:代表人鄭○○先生】副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人賀○○先生】、金融監督管理委員會證券期貨局(主計室、秘書室、證券商管理組)主任委員 顧 立 雄 授權單位主管決行金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國109年4月30日發文字號:金管證券字第10903619841號受處分人姓名:陳○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:華南永昌綜合證券股份有限公司營利事業統一號碼:略地址:略主旨:命令華南永昌綜合證券股份有限公司(下稱華南永昌證券)停止受處分人1年業務之執行,期間自109年7月23日起至110年7月22日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。事實及理由:一、受處分人擔任華南永昌證券總經理期間,對於華南永昌證券發行權證業務有監督管理不周情事,核已違反證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)臺灣證券交易所股份有限公司(下稱證交所)109年3月23至25日、31日及4月1日對華南永昌證券進行查核,發現受處分人未善盡督導責任,違反證券管理法令規定:1、華南永昌證券金融商品部109年2月24日權證交易之風險值達67.22百萬元,3月2日之年損失及月損失分別達71.39百萬元及83.96百萬元,業超過109年2月17日風險管理委員會依證券市場風險管理政策所訂限額,且迄3月24日仍未改善,金融商品部對風險管理部通知單簽擬採行之因應措施及風險管理部表示之意見,均未正視連續多日風險值超限之情事及可能導致之後果,受處分人逕予核決該通知單,相關決策考量偏重避險成本,未就極端情況審慎考量並依監控結果確實執行風險管理。2、華南永昌證券109年2月3日至3月20日期間有單一標的及整體權證交易之Delta、Gamma及Vega風險參數超過部門主管權限之情事,經金融商品部簽擬超限報告呈請核准暫緩執行風險限額強制調整在案。受處分人遲至3月17日始要求金融商品部依規增加避險操作,未符華南永昌證券「認購(售)權證風險管理注意事項」關於風險參數超限情事,應回復後續處置措施,並於5個交易日內完成改善,若逾5日未完成改善,由部門主管強制執行調整至符合權限之規定,受處分人前開多次同意交易人員逾越交易權限及延長調節時限,致公司發生重大損失。3、受處分人擔任華南永昌證券總經理,未督導公司發行權證業務建立健全有效之發行與風險管理制度,且未能督導業務部門依風險監控結果及公司避險策略與法令規定,確實執行風險管理,反而多次同意交易人員逾越交易權限及延長調節時限,致公司整體風險逾越所訂市場風險限額,應負決策疏失責任。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:華南永昌綜合證券股份有限公司【應受送達人代表人鄭○○先生】、陳○○君副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人賀○○先生】主任委員 顧 立 雄 授權單位主管決行金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國109年4月30日發文字號:金管證券字第10903619842號受處分人姓名:張○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:華南永昌綜合證券股份有限公司營利事業統一號碼:略地址:略主旨:命令華南永昌綜合證券股份有限公司(下稱華南永昌證券)停止受處分人1年業務之執行,期間自109年6月23日起至110年6月22日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。事實及理由:一、受處分人擔任華南永昌證券金融商品部主管期間,未督導金融商品部確實依規定執行避險交易策略並違反華南永昌證券風險管理政策之情事,受處分人有督導管理不周情事,核已違反證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)臺灣證券交易所股份有限公司(下稱證交所)109年3月23至25日、31日及4月1日對華南永昌證券進行查核,發現受處分人未善盡督導責任,違反證券管理法令規定:1、華南永昌證券金融商品部109年2月24日權證交易之風險值達67.22百萬元,3月2日之年損失及月損失分別達71.39百萬元及83.96百萬元,業超過109年2月17日風險管理委員會依證券市場風險管理政策所訂限額,且迄3月12日仍未改善,金融商品部對風險管理部通知單簽擬採行之因應措施,未正視連續多日風險值超限之情事及可能導致之後果,受處分人時任金融商品部主管,並於前開通知單核章,未就極端情況審慎考量並依監控結果確實執行風險管理,顯有未善盡督導責任。2、華南永昌證券109年2月3日至3月20日期間有單一標的及整體權證交易之Delta、Gamma及Vega風險參數超過部門主管權限之情事,金融商品部簽擬超限報告呈請核准暫緩執行風險限額強制調整,受處分人於該超限報告核章,未確實督導所屬部門依華南永昌證券「認購(售)權證風險管理注意事項」關於風險參數超限情事,應回復後續處置措施,並於5個交易日內完成改善,若逾5日未完成改善,由部門主管強制執行調整至符合權限之規定辦理。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:華南永昌綜合證券股份有限公司【應受送達人代表人鄭○○先生】、張○○君副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人賀○○先生】主任委員 顧 立 雄 授權單位主管決行金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國109年4月30日發文字號:金管證券字第10903619843號受處分人姓名:陳○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:華南永昌綜合證券股份有限公司營利事業統一號碼:略地址:略主旨:命令華南永昌綜合證券股份有限公司(下稱華南永昌證券)停止受處分人1年業務之執行,期間自109年6月23日起至110年6月22日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。事實及理由:一、受處分人未確實依規定執行避險交易策略並違反華南永昌證券風險管理政策之情事,核已違反證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)臺灣證券交易所股份有限公司(下稱證交所)109年3月23至25日、31日及4月1日對華南永昌證券進行查核,發現受處分人有下列缺失,違反證券管理法令規定:1、華南永昌證券金融商品部109年2月24日權證交易之風險值達67.22百萬元,3月2日之年損失及月損失分別達71.39百萬元及83.96百萬元,業超過109年2月17日風險管理委員會依證券市場風險管理政策所訂限額,且迄3月24日仍未改善,受處分人擬具採行之因應措施,未正視連續多日風險值超限之情事及可能導致之後果,且未就極端情況審慎考量並依監控結果確實執行風險管理。2、華南永昌證券109年2月3日至3月20日期間有單一標的及整體權證交易之Delta、Gamma及Vega風險參數超過部門主管權限之情事,受處分人簽擬超限報告呈請核准暫緩執行風險限額強制調整,未依華南永昌證券「認購(售)權證風險管理注意事項」關於風險參數超限情事,應回復後續處置措施,並於5個交易日內完成改善之規定辦理。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:華南永昌綜合證券股份有限公司【應受送達人代表人鄭○○先生】、陳○君副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人賀○○先生】主任委員 顧 立 雄 授權單位主管決行金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國109年4月30日發文字號:金管證券字第10903619844號受處分人姓名:施○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:華南永昌綜合證券股份有限公司營利事業統一號碼:略地址:略主旨:命令華南永昌綜合證券股份有限公司(下稱華南永昌證券)停止受處分人2個月業務之執行,期間自109年5月23日起至109年7月22日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。事實及理由:一、受處分人擔任華南永昌證券風險管理部主管,未落實監控金融商品部從事避險操作時,需符合相關策略及法令規定之情事,受處分人有督導管理不周情事,核已違反證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)臺灣證券交易所股份有限公司(下稱證交所)109年3月23至25日、31日及4月1日對華南永昌證券進行查核,發現華南永昌證券109年2月3日至3月20日期間有單一標的及整體權證交易之Delta、Gamma及Vega風險參數超過部門主管權限之情事,金融商品部簽擬超限報告呈請核准暫緩執行風險限額強制調整,未依華南永昌證券「認購(售)權證風險管理注意事項」關於風險參數超限情事,應回復後續處置措施,並於5個交易日內完成改善,若逾5日未完成改善,由部門主管強制執行調整至符合權限之規定辦理,受處分人對金融商品部提出之超限報告,未積極提出改正措施相關意見,僅轉呈總經理核可,未盡風險控管責任,違反證券管理法令規定。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:華南永昌綜合證券股份有限公司【應受送達人代表人鄭○○先生】、施○○君副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人賀○○先生】主任委員 顧 立 雄 授權單位主管決行
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德信綜合證券股份有限公司及其負責人、受僱人違反證券管理法令處分案。(金管證券罰字第1080360422號;金管證券字第10803604221號;金管證券罰字第10803604222號;金管證券罰字第10803604223號;金管證券字第10803604224號;金管證券字第10803604225號;金管證券字第10803604226號)
2019-09-24
http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=201910070001&toolsflag=Y&dtable=Penalty
金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國108年9月24日發文字號:金管證券罰字第1080360422號受處分人:德信綜合證券股份有限公司營業事業統一號碼:略地址:略代表人:張○○身分證統一號碼:略地址:略主旨:依證券交易法第66條第2款規定,命令受處分人解除行為時董事及董事長林○○職務、解除行為時董事吳○○職務,並就受處分人未積極督促子公司德信冠群創業投資股份有限公司(下稱德信創投)訂定內部控制制度,依證券交易法第178條之1第1項第4款規定核處新臺幣240萬元罰鍰,以及依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第33條及證券交易法第66條第5款規定,命令受處分人委託非簽證會計師出具受處分人對子公司監督管理及自行買賣有價證券等相關內部控制制度之專案審查報告,且於會計師出具對於內部控制制度之設計及執行有效性之審查意見前,受處分人不得增加對子公司之轉投資、資金貸與或背書保證,子公司德信創投及德信冠群創業投資管理顧問股份有限公司亦不得增加投資;受處分人應依會計師專案審查報告所發現之缺失事項及建議事項提出具體改善計畫及時程,並提報股東會討論通過,送臺灣證券交易所股份有限公司(下稱證交所)評估後報本會,獨立董事應切實依法監督公司業務之執行。事實及理由:一、事實:本會、證交所及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心108年3月28日、7月26日及7月29日對受處分人進行查核,發現受處分人及其負責人對子公司德信創投有監督管理不周之情事,自營投資未落實內部控制制度所定相關措施,投資分析及損失控管作業流於形式,核已違反證券商管理規則第2條第2項、證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則(下稱內控處理準則)第30條第1項、公開發行公司取得或處分資產處理準則(下稱取處準則)第7條第4項及第10條、本會107年6月1日金管證券字第1070320901號令規定。二、理由:(一)按「證券商違反本法或依本法所發布之命令者,除依本法處罰外,主管機關得視情節之輕重,為下列處分,並得命其限期改善︰…二、命令該證券商解除其董事、監察人或經理人職務。…五、其他必要之處置。」、「證券商、第十八條第一項所定之事業…有下列情事之一者,處各該事業或公會新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰,並得命其限期改善;屆期未改善者,得按次處罰:…四、證券商或第18條第1項所定之事業未確實執行內部控制制度。」分別為證券交易法第66條第2款、第5款及第178條之1第1項第4款所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「各服務事業對子公司之監督與管理準用公開發行公司建立內部控制制度處理準則第38條至第41條之規定辦理。」、「各服務事業有下列情事之一者,主管機關得令其限期改善,必要時並得命令各服務事業委託會計師專案審查各服務事業之內部控制制度,並取具審查報告報主管機關備查:…三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫。…九、發生重大舞弊或有舞弊之嫌。」分別為內控處理準則第30條第1項及第33條所明定;「公開發行公司應於內部控制制度中,訂定對子公司必要之控制作業,並考量該子公司所在地政府法令之規定及實際營運之性質,督促其子公司建立內部控制制度。」為公開發行公司建立內部控制制度處理準則第38條所明定;「公開發行公司應督促子公司依本準則規定訂定並執行取得或處分資產處理程序。」、「公開發行公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,…。」分別為取處準則第7條第4項及第10條所明定;另「證券商經本會核准之投資事項有下列情事之一者,應檢具事由及相關資料向本會申報。…第7款至第9款之事項,證券商應於知悉或事實發生之日起三個營業日內申報:…(七)已發生或可預見之重大虧損案件。…」為本會107年6月1日金管證券字第1070320901號令第12點所明定。(二)經查受處分人之內部控制制度,其中CM-19100已規定公司應督促其子公司建立內部控制制度及訂定取得或處分資產處理程序、對子公司之監理應包括子公司重要契約及轉投資等之控制作業、應按月定期取得子公司月結之管理報告相關資料;總則有關內部稽核人員應注意事項規定內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則,不得有隱飾或作不實、不當之揭露等情事;另CA-12130亦規定自營部門買賣檢討等應依公司自訂之相關規定辦理。(三)本會發現受處分人下列情事,核已違反證券管理法令規定:1、受處分人對子公司監督管理不周:(1)受處分人未積極督促子公司德信創投訂定內部控制制度、訂定及執行取得或處分資產辦法,核已違反內控處理準則第30條第1項準用公開發行公司建立內部控制制度處理準則第38條、取處準則第7條第4項、證券商管理規則第2條第2項規定。(2)受處分人未積極督促子公司德信創投依規進行投資○○○○○○股份有限公司(下稱○○○○)、○○○○股份有限公司、○○○○有限公司等3家公司:德信創投投資○○○○等公司之金額已逾德信創投實收資本額50%,該投資案未依受處分人「子公司監督與管理作業辦法」第4條第5款規定經德信創投及受處分人董事會通過;另受處分人未積極督促德信創投就投資○○○○及○○○○股份有限公司依取處準則第10條規定辦理,涉違反取處準則第7條第4項及第10條、證券商管理規則第2條第2項規定。(3)受處分人未落實內部控制制度CM-19100(三)規定按月定期取得德信創投營運報告資料,違反證券商管理規則第2條第2項規定。(4)受處分人法令遵循單位未依其法令遵循之評估內容與程序第4條及第7條及內部控制制度辦理,積極督導德信創投洽其審閱股權轉讓合約等書件,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。(5)受處分人107年12月○日至○日對德信創投監理之查核報告,未完整揭露受處分人未積極督促德信創投建立內部控制制度、取得或處分資產處理程序等缺失,未符內部控制制度有關稽核人員應注意事項規定,違反證券商管理規則第2條第2項規定。2、受處分人遲延向本會申報德信創投投資○○○○等3家公司發生重大虧損,違反本會107年6月1日金管證券字第1070320901號令規定。3、受處分人自營部買賣分析及損失控管作業流於形式,未落實內部控制制度規定,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定:(1)買賣分析作業流於形式:初次買入○○○○股份有限公司(下稱○○)及○○○(下稱○)股票,未分析標的公司財務狀況、經營成果即投資;107年7月○日賣出○○○○○○有限公司(下稱○○○○)之依據為公司經營投資管理委員會決議(實際決議為續抱),旋於107年7月○日復以前景看好為由買回;107年時隔6個月之○買賣分析報告未更新;未落實106年6月○日至9月○日經營投資管理委員會決議交易○○○○股票。(2)損失控管作業流於形式:受處分人自營部出具○○○○、○○、○之投資損失達○%個股報告,未依內部規定敘明相關之風險評估;投資○○損失達○%未依內部規定提經營投資管理委員會討論。(四)林○○(下稱林員)時任受處分人董事長,出席時任受處分人董事及德信創投董事長吳○○召集之德信創投107年9月○日授信審議小組會議決議投資○○○○等公司,該二人未督促德信創投建立內部控制制度、訂定及執行取得或處分資產等規定、評估投資合理性、將重大投資案提報德信創投及受處分人董事會同意等,致受處分人違反內部控制準則、取處準則等規定;另上開會議未取具投資評估資料,德信創投於簽訂股權轉讓合約當日支付全部投資款、未積極要求對方履約,且林員自承挪用上開投資款償還其個人債務,致受處分人及德信創投發生重大損失,足見二人已有違反證券商負責人執行業務應本誠實信用原則及負責人對證券商管理法令規定不得為之行為亦不得為之情事。(五)受處分人違反證券管理法令,已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第66條第2款及第5款、第178條之1第1項第4款、內控處理準則第33條 規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第66條第2款、第5款及第178條之1第1項第4款、公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第4項及第10條、證券商管理規則第2條第2項、證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第30條第1項及第33條、本會107年6月1日金管證券字第1070320901號令。繳款方式:一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。三、本案聯絡人:陳○○小姐,聯絡電話:(02)27747392,傳真電話:(02)87734134。注意事項:一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰。二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。正本:德信綜合證券股份有限公司(應受送達人:代表人張○○先生)、林○○先生、吳○○先生副本:臺灣證券交易所股份有限公司(代表人:許○○先生)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(代表人:陳○○先生)、中華民國證券商業同業公會(代表人:賀○○先生)、德信綜合證券股份有限公司審計委員會、金融監督管理委員會證券期貨局主計室、金融監督管理委員會證券期貨局秘書室、金融監督管理委員會證券期貨局證券商管理組主任委員 顧 立 雄授權單位主管決行==========金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國108年9月24日發文字號:金管證券字第10803604221號受處分人姓名:廖○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:德信綜合證券股份有限公司代表人:張○○營利事業統一號碼::23470432地址:臺北市中正區新生南路1段50號3樓主旨:命令德信綜合證券股份有限公司(下稱德信證券)停止受處分人6個月業務之執行,期間自108年10月1日起至109年3月31日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。事實及理由:一、事實:受處分人擔任德信證券之總經理,對於德信證券及子公司德信冠群創業投資股份有限公司(下稱德信創投)有監督管理不周情事,核已違反證券商管理規則第2條第2項、證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第30條第1項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「各服務事業對子公司之監督與管理準用公開發行公司建立內部控制制度處理準則第38條至第41條之規定辦理。」為證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第30條第1項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心108年3月28日赴德信證券查核,發現受處分人未善盡督導責任,違反證券管理法令規定:1、受處分人出席107年9月○日德信創投授信審議小組會議,並於107年11月知悉德信創投投資違失情形,未積極督促德信創投建立內部控制制度、訂定及執行取得或處分資產等規定、將重大投資案提報德信創投及德信證券董事會通過等,核已違反證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第30條第1項及德信證券內部控制制度CM-19100對子公司之監理作業程序及控制重點規定。2、德信證券法令遵循單位隸屬受處分人管轄,受處分人未確實督導德信證券法令遵循單位依規要求德信創投提供股權轉讓合約等進行審閱,核已違反德信證券法令遵循之評估內容與程序第4條及第7條第6款、內部控制制度CM-19100規定。3、受處分人107年11月已知悉德信創投投資款業於107年9月將投資款匯予○○○○等公司且嗣未依約完成股權移轉,仍於德信證券107年12月○日至○日對子公司德信創投未完整揭露缺失事項之查核報告核章,未請稽核人員揭露相關訊息或進一步查核,顯有缺失。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第30條第1項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:德信綜合證券股份有限公司【應受送達人:代表人張○○先生】<略>、廖○○先生<略>副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人:許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人:陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人:賀○○先生】主任委員 顧 立 雄授權單位主管決行==========金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國108年9月24日發文字號:金管證券字第10803604222號受處分人:蔣○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:德信綜合證券股份有限公司代表人:張○○營利事業統一號碼:23470432地址:臺北市中正區新生南路1段50號3樓主旨:命令德信綜合證券股份有限公司(下稱德信證券)停止受處分人4個月業務之執行,期間自108年10月1日起至109年1月31日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。(另查受處分人目前未在證券商任職,請臺灣證券交易所股份有限公司註記列管)。事實及理由:一、事實:受處分人擔任德信證券法令遵循單位主管期間,未督導德信冠群創業投資股份有限公司(下稱德信創投)應就股權轉讓合約等取得德信證券法令遵循單位審閱,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項之規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心108年3月28日赴德信證券查核,發現受處分人擔任德信證券法令遵循主管期間,曾出席子公司德信創投107年9月○日授信審議小組會議,知悉德信創投投資計畫,卻未督導德信創投應就股權轉讓合約等取得母公司德信證券法令遵循單位審閱,未符德信證券法令遵循之評估內容與程序第4條及第7條第6款、內部控制制度CM-19100規範,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項之規定。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:德信綜合證券股份有限公司【應受送達人:代表人張○○先生】<略>、蔣○○先生<略>副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人:許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人:陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人:賀○○先生】主任委員 顧 立 雄授權單位主管決行==========金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國108年9月24日發文字號:金管券字第10803604223號受處分人:張○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:德信綜合證券股份有限公司代表人:張○○營利事業統一號碼:23470432地址:臺北市中正區新生南路1段50號3樓主旨:命令德信綜合證券股份有限公司(下稱德信證券)停止受處分人6個月業務之執行,期間自108年10月1日起至109年3月31日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。(另查受處分人目前未在證券商任職,請臺灣證券交易所股份有限公司註記列管)。事實及理由:一、事實:受處分人辦理子公司德信冠群創業投資股份有限公司(下稱德信創投)查核,查核報告有查核不確實之情事,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項之規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心108年3月28日赴德信證券查核,發現受處分人擔任德信證券內部稽核主管期間,107年12月○日至12月○日對子公司德信創投進行查核,所撰擬查核報告未完整揭露德信證券未確實督促德信創投建立內部控制制度、取得或處分資產處理程序等缺失事項,有查核不確實之情事,未符德信證券內部控制制度有關稽核人員應注意事項之規定,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項之規定。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:德信綜合證券股份有限公司【應受送達人:代表人張○○先生】<略>、張○○先生<略>副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人:許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人:陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人:賀○○先生】主任委員 顧 立 雄授權單位主管決行==========金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國108年9月24日發文字號:金管證券字第10803604224號受處分人:樓○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:德信綜合證券股份有限公司代表人:張○○營利事業統一號碼:23470432地址:臺北市中正區新生南路1段50號3樓主旨:命令德信綜合證券股份有限公司(下稱德信證券)停止受處分人1個月業務之執行,期間自108年10月11日起至108年11月10日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。(另查受處分人目前未在證券商任職,請臺灣證券交易所股份有限公司註記列管)。事實及理由:一、事實:受處分人擔任德信證券自營部主管期間,德信證券自營部所撰擬之買賣分析表流於形式,有督導管理不周情事,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項之規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第六十六條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)本會及臺灣證券交易所股份有限公司108年7月26日及7月29日赴德信證券查核,發現自營部106年1月○日初次買入○○○○股份有限公司之股票所撰擬之買賣分析表,未分析標的公司財務狀況、經營成果即投資買進,買賣分析流於形式,受處分人時任德信證券自營部主管並在前揭買賣分析表核章,未善盡督導責任,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項之規定。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:德信綜合證券股份有限公司【應受送達人:代表人張○○先生】<略>、樓○○先生<略>副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人:許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人:陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人:賀○○先生】主任委員 顧 立 雄授權單位主管決行==========金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國108年9月24日發文字號:金管證券字第10803604225號受處分人:陳○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:德信綜合證券股份有限公司代表人:張○○營利事業統一號碼:23470432地址:臺北市中正區新生南路1段50號3樓主旨:命令德信綜合證券股份有限公司(下稱德信證券)停止受處分人2個月業務之執行,期間自108年10月11日起至108年12月10日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。事實及理由:一、事實:受處分人擔任德信證券自營部主管期間,德信證券自營部核有買賣分析及損失控管作業流於形式之情事,受處分人有督導管理不周情事,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項之規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)本會及臺灣證券交易所股份有限公司108年7月26日及7月29日派員赴德信證券查核,發現受處分人未善盡督導責任,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項規定:1、德信證券107年7月○日經營投資管理委員會決議「○○○續抱」,受處分人撰擬之107年7月○日賣出○○○○○○有限公司之買賣分析表卻稱係依上開委員會決議辦理,復於107年7月○日以前景看好為由而買回,買賣分析欠缺合理依據。2、德信證券自營部107年1月○日初次買入○○○(下稱○)所撰擬之買賣分析表,未對標的公司財務狀況、經營成果分析即投資買進,時隔近6個月○股票買賣分析之依據內容未進行更新,買賣分析流於形式,受處分人時任自營部主管,並於上開買賣分析表核章,未善盡督導責任。3、德信證券自營部107年5月○日○○○○股份有限公司投資損失達○%報告,未依行為時德信證券自營部國內有價證券交易處理辦法規定於報告中敘明相關風險評估,受處分人於該報告核章,未善盡督導責任,損失控管作業流於形式。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:德信綜合證券股份有限公司【應受送達人:代表人張○○先生】<略>、陳○○先生<略>副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人:許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人:陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人:賀○○先生】主任委員 顧 立 雄授權單位主管決行==========金融監督管理委員會 裁處書受文者:發文日期:中華民國108年9月24日發文字號:金管證券字第10803604226號受處分人:雷○○身分證統一號碼:略地址:略利害關係人:德信綜合證券股份有限公司代表人:張○○營利事業統一號碼:23470432地址:臺北市中正區新生南路1段50號3樓主旨:命令德信綜合證券股份有限公司(下稱德信證券)停止受處分人1個月業務之執行,期間自108年10月1日起至108年10月31日止,並於本處分送達之次日起10日內將執行情形報會備查。事實及理由:一、事實:受處分人所撰擬之買賣分析表流於形式、損失報告未依內部規定載明風險評估,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項之規定。二、理由:(一)按「主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商處以第66條所定之處分。」為證券交易法第56條所明定;次按「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」為證券商管理規則第2條第2項所明定;「前項人員執行業務,對證券商管理法令規定不得為之行為,亦不得為之。」為證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項所明定。(二)本會及臺灣證券交易所股份有限公司於108年7月26日及7月29日派員赴德信證券查核,發現受處分人有下列缺失,核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項及證券商管理規則第2條第2項規定:1、德信證券自營部107年1月○日初次買入○○○(下稱○)股票,受處分人所撰擬之買賣分析表,未對標的公司財務狀況、經營成果分析即投資買進,買賣分析流於形式。2、受處分人出具107年5月○日○○○○股份有限公司、108年4月○日○投資損失達○%報告,未依行為時德信證券自營部國內有價證券交易處理辦法及自營部外國有價證券交易處理辦法規定,於報告中敘明相關風險評估。(三)綜前揭違規事實,受處分人之行為已影響證券業務之正常執行,爰依證券交易法第56條規定處分如主旨。法令依據:證券交易法第56條、證券商管理規則第2條第2項、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第3項規定。注意事項:受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道2段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行。正本:德信綜合證券股份有限公司【應受送達人:代表人張○○先生】<略>、雷○○先生<略>副本:臺灣證券交易所股份有限公司【代表人:許○○先生】、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心【代表人:陳○○先生】、中華民國證券商業同業公會【代表人:賀○○先生】主任委員 顧 立 雄授權單位主管決行
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本資料集透過每週發行之電子報,提供水利署焦點、專欄、活動、人事、統計、公告、成效、防災、宣導、樂活等水利相關事項。作為收集資料之入口,各項資料成為知識物件,流向河川知識服務網分類、儲存,建立核心知識庫,並利用該平台已建立之功能,整合e河川各項主題網站及水利規劃所臺灣河川復育網之資料,蒐集及探索河川知識元件,建立水利知識家資料庫、發展水利知識檢索工具、主題網站及主題專區。每期電子報內容含括全面性、高交流互動性的水資源知識,透過知識內容傳遞,落實電子化整合、交流互動、環境生態、河川教育、親水享受。配合每周之電子報發行。
來源 : 經濟部水利署-水利署電子報
欄位 : Category;Description;ImageName;ImageURL;IssuanceDate;LinkURL;ModifiedDate;SerialNumber;Title

宣導
  誠信經營是企業最基本的社會責任,透明誠信不僅可展現企業社會責任的核心價值,亦可為企業建立良好形象,從而獲致增加企業競爭力、降低品牌風險及激勵員工士氣等諸多的效益,並為企業帶來更長遠的實質保障。世界經濟論壇專家的研究表明,在當今國際經濟和商業全球化的形勢下,是否具有社會責任感是決定企業能否取得成功的關鍵性因素之一。     企業貪腐不僅破壞誠信價值,並且侵蝕企業生命,近年來國內發生多起混油、毒澱粉、過期原料、天然麵包廣告不實添加香精及火鍋店湯頭誇大不實等事件,嚴重影響國民的健康;力霸掏空案、博達掏空案、金尚昌掏空案及鴻海集團高階主管索賄案等近十年來國內重大企業掏空、貪腐案件,對國家、社會造成之危害與衝擊甚至比傳統貪污更為嚴重。時至今日,企業誠信及社會責任的重要性不言而喻,企業被賦予的期待已不再只是績效的提升與獲利能力的追求,更是對社會、環境必須同樣承擔履行責任的義務,同時也是民眾對企業信任及期待的關鍵所在。     聯合國於 1999 年提出全球盟約(Global Compact),將人權、勞工、環境及反貪腐四項議題作為落實企業社會責任之國際共通標準,主張企業應扮演積極的企業公民,營造誠信公平的經營環境,並於2005 年發布實施「聯合國反腐敗公約」(UNCAC),要求其會員國均應依該公約制定相關法律及落實執法,足見企業誠信經營之重要性與日俱增。國際透明組織亦自2007年開始將企業貪腐之治理列為首要工作重點,呼籲政府應主動結合私部門建立反貪夥伴關係,並協助企業建立倫理規範,強化公司治理,以促進社會的健全發展,提升國家整體競爭力。     過去幾年我國致力建立廉能政府及誠信社會,為有效接軌國際,喚起企業對社會責任及誠信經營的重視,乃參酌《聯合國反腐敗公約》及國際透明組織「國家廉政體系」概念,將建立公私部門夥伴關係的精神融入2009年7月8日訂頒之「國家廉政建設行動方案」。該方案在推動企業誠信方面,納入強化公司治理及企業倫理、倡導企業社會責任、輔導獎勵企業建立倫理規範及內控機制,即在創造誠信的環境,鼓勵和促進企業履行社會責任。     有鑒於推動國家廉能建設必須結合公、私部門及民間社會力量共同參與,為引導台灣的上市櫃公司能夠實踐企業社會責任並落實誠信經營,強化企業永續發展,金管會除陸續修訂企業社會責任揭露之規範外,臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心並於2010年發布「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」及「上市上櫃公司誠信經營守則」,另於2013年公布「強化我國公司治理藍圖」,以作為我國推動公司治理及社會責任政策之指引。     隨著時代的演變,社會大眾對企業誠信的期待也越來越高,除了要求企業能自律地推動公司治理之外,並進一步希望企業能負擔更多的社會責任,善盡一個良好企業公民的角色。唯有建立內在的誠信文化方能型塑企業無可取代之價值,更是企業持久永恆的根本。  
水利類第15屆金質獎-「宜蘭河永金一號橋下游段河川環境改善工程」(1河局).jpg
http://epaper.wra.gov.tw//Upload/RelPic/ArticleByDep/5006/3619a926-2a19-4d43-ad7e-707a6ce801ac.jpg
2018-12-07T00:00:00
http://epaper.wra.gov.tw/Article_Detail.aspx?s=EA883AB4F0A7E332
2019-02-11T10:58:50
5006
淺談企業誠信與國際反貪腐趨勢
0

本資料集包含蒐集相關親水、河川復育、河川景觀整治工程、河川、水資源保育、水源、生態工程、生態保育、防災、節水、水文、教育、工程等水利生態相關文章。本資料集係由水利署資訊室水利知識服務網資料庫管理系統所提供。主要以「預知民眾需求」、「環境教育」、「學術研究」為導向配合水利署提出知相關主題,聘請水利生態相關領域之專家、達人、學者進行邀稿。每年不定期收錄相關文章。期能透過不同專業觀點增添文章內容豐富度,以「故事性口吻」兼具專業文字感性陳述每一個河川復育或環境教育的歷史來源、生態價值、精神內涵或搭配性生態旅遊路線,並以照片圖像及文字的搭配作為版面安排,進行深度內容撰寫。
來源 : 經濟部水利署-河川專題文章
欄位 : Author;Category;SerialNumber;Source;SourceURL;Summary;Title

4661
  誠信經營是企業最基本的社會責任,透明誠信不僅可展現企業社會責任的核心價值,亦可為企業建立良好形象,從而獲致增加企業競爭力、降低品牌風險及激勵員工士氣等諸多的效益,並為企業帶來更長遠的實質保障。世界經濟論壇專家的研究表明,在當今國際經濟和商業全球化的形勢下,是否具有社會責任感是決定企業能否取得成功的關鍵性因素之一。     企業貪腐不僅破壞誠信價值,並且侵蝕企業生命,近年來國內發生多起混油、毒澱粉、過期原料、天然麵包廣告不實添加香精及火鍋店湯頭誇大不實等事件,嚴重影響國民的健康;力霸掏空案、博達掏空案、金尚昌掏空案及鴻海集團高階主管索賄案等近十年來國內重大企業掏空、貪腐案件,對國家、社會造成之危害與衝擊甚至比傳統貪污更為嚴重。時至今日,企業誠信及社會責任的重要性不言而喻,企業被賦予的期待已不再只是績效的提升與獲利能力的追求,更是對社會、環境必須同樣承擔履行責任的義務,同時也是民眾對企業信任及期待的關鍵所在。     聯合國於 1999 年提出全球盟約(Global Compact),將人權、勞工、環境及反貪腐四項議題作為落實企業社會責任之國際共通標準,主張企業應扮演積極的企業公民,營造誠信公平的經營環境,並於2005 年發布實施「聯合國反腐敗公約」(UNCAC),要求其會員國均應依該公約制定相關法律及落實執法,足見企業誠信經營之重要性與日俱增。國際透明組織亦自2007年開始將企業貪腐之治理列為首要工作重點,呼籲政府應主動結合私部門建立反貪夥伴關係,並協助企業建立倫理規範,強化公司治理,以促進社會的健全發展,提升國家整體競爭力。     過去幾年我國致力建立廉能政府及誠信社會,為有效接軌國際,喚起企業對社會責任及誠信經營的重視,乃參酌《聯合國反腐敗公約》及國際透明組織「國家廉政體系」概念,將建立公私部門夥伴關係的精神融入2009年7月8日訂頒之「國家廉政建設行動方案」。該方案在推動企業誠信方面,納入強化公司治理及企業倫理、倡導企業社會責任、輔導獎勵企業建立倫理規範及內控機制,即在創造誠信的環境,鼓勵和促進企業履行社會責任。     有鑒於推動國家廉能建設必須結合公、私部門及民間社會力量共同參與,為引導台灣的上市櫃公司能夠實踐企業社會責任並落實誠信經營,強化企業永續發展,金管會除陸續修訂企業社會責任揭露之規範外,臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心並於2010年發布「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」及「上市上櫃公司誠信經營守則」,另於2013年公布「強化我國公司治理藍圖」,以作為我國推動公司治理及社會責任政策之指引。     隨著時代的演變,社會大眾對企業誠信的期待也越來越高,除了要求企業能自律地推動公司治理之外,並進一步希望企業能負擔更多的社會責任,善盡一個良好企業公民的角色。唯有建立內在的誠信文化方能型塑企業無可取代之價值,更是企業持久永恆的根本。  
淺談企業誠信與國際反貪腐趨勢
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營業人統編、營業人名稱、屬性、地址
來源 : 財政部財政資訊中心-導入電子發票營業人清單
欄位 : 營業人統編、營業人名稱、屬性、地址

營業人統編 03559508
營業人名稱 臺灣證券交易所股份有限公司
屬性 B2B
地址 臺北市信義區西村里信義路5段7號9樓

營業人統編 03559508
營業人名稱 臺灣證券交易所股份有限公司
屬性 B2C
地址 臺北市信義區西村里信義路5段7號9樓

為推動法規鬆綁,國發會自99年設置「法規鬆綁建言平臺」,蒐集一般民眾與國內外商會團體針對法規鬆綁之相關建言,並由各部會上網填報回應意見。
來源 : 國家發展委員會-法規鬆綁建言平臺民眾建言之處理情形
欄位 : TopicID;TopicText;Description;Remarks;TopicClass;Origin;Stage;Answer

6679
如何帶領台灣企業藉由併購國際企業方式走入國際舞台
目前台灣周遭國家頻頻併購金額創新高,反觀台灣卻頻頻被國際企業併購具有技術利基及價值的產業,目前全球面臨各種的企業整併,可否有更明確的方案帶領台灣企業藉由併購國際企業方式走入國際舞台。
經濟
個人
2016
金管會 (1)金管會對於台灣企業進行國際併購,均持開放與歡迎態度,並尊重市場機制。 (2)另金管會已建立友善併購環境,協助企業取得資金壯大營運,俾利併購;又本會前業配合經濟部工業局督導證交所鬆綁併購相關規範,以利國內上市(櫃)公司進行國際併購。 經濟部 (1)有鑑於併購之高風險性,加上併購通常伴隨兩公司間不同之企業文化、兩國不同之法規制度與社會習慣,亟需企業主之決心,故就企業併購,政府可協助但不應主動干預。 (2)本部已於今年2月19日由工業局召開「研商國內公司併購外國公司相關法規鬆綁會議」,會後證券交易所修正公布「臺灣證券交易所股份有限公司營業細則」,放寬上市公司併購海內外公司,在取得各中央目的事業主管機關評估綜效意見書後,得不受獲利能力之限制,使上市上櫃企業可併購擁有關鍵技術之公司但獲利不佳之國外公司。 (3)本部已修正「企業併購法」,於今年1月8日施行。新法簡化併購程序,增加對價支付方式,降低併購交易成本,並檢討租稅措施,使符合一定要件之企業,可免除因併購行為而生之租稅。

為推動法規鬆綁,國發會自99年設置「法規鬆綁建言平臺」,蒐集一般民眾與國內外商會團體針對法規鬆綁之相關建言,並由各部會上網填報回應意見。
來源 : 國家發展委員會-法規鬆綁建言平臺民眾建言之處理情形
欄位 : TopicID;TopicText;Description;Remarks;TopicClass;Origin;Stage;Answer

6679
經濟
如何帶領台灣企業藉由併購國際企業方式走入國際舞台
目前台灣周遭國家頻頻併購金額創新高,反觀台灣卻頻頻被國際企業併購具有技術利基及價值的產業,目前全球面臨各種的企業整併,可否有更明確的方案帶領台灣企業藉由併購國際企業方式走入國際舞台。
個人
2016
金管會 (1)金管會對於台灣企業進行國際併購,均持開放與歡迎態度,並尊重市場機制。 (2)另金管會已建立友善併購環境,協助企業取得資金壯大營運,俾利併購;又本會前業配合經濟部工業局督導證交所鬆綁併購相關規範,以利國內上市(櫃)公司進行國際併購。 經濟部 (1)有鑑於併購之高風險性,加上併購通常伴隨兩公司間不同之企業文化、兩國不同之法規制度與社會習慣,亟需企業主之決心,故就企業併購,政府可協助但不應主動干預。 (2)本部已於今年2月19日由工業局召開「研商國內公司併購外國公司相關法規鬆綁會議」,會後證券交易所修正公布「臺灣證券交易所股份有限公司營業細則」,放寬上市公司併購海內外公司,在取得各中央目的事業主管機關評估綜效意見書後,得不受獲利能力之限制,使上市上櫃企業可併購擁有關鍵技術之公司但獲利不佳之國外公司。 (3)本部已修正「企業併購法」,於今年1月8日施行。新法簡化併購程序,增加對價支付方式,降低併購交易成本,並檢討租稅措施,使符合一定要件之企業,可免除因併購行為而生之租稅。

集中市場當月公布處置股票 (臺灣證券交易所)
來源 : 金融監督管理委員會證券期貨局-集中市場當月公布處置股票
欄位 : 編號、公布日期、證券代號、證券名稱、累計、處置條件、處置起迄時間、處置措施、處置內容

編號 10
公布日期 1100324
證券代號 3383
證券名稱 新世紀
累計 1
處置條件 連續三次
處置起迄時間 110/03/25~110/04/09
處置措施 人工管制撮合
處置內容 1處置原因:該有價證券之交易,連續三個營業日達本公司「公布注意交易資訊」標準。2處置期間:自民國一百十年三月二十五日起至一百十年四月九日﹝十個營業日,如遇:a有價證券最後交易日在處置期間,僅處置至最後交易日,b有價證券停止買賣、全日暫停交易則順延執行,c開休市日變動則調整處置迄日〕。3處置措施:a該有價證券係變更交易方法為全額交割者,以人工管制之撮合終端機執行撮合作業(約每十分鐘撮合一次)b變更交易方法有價證券,證券經紀商向投資人預收款券須同時合下列規定:i臺灣證券交易所股份有限公司變更交易方法有價證券交易作業辦法第三條。ii臺灣證券交易所股份有限公司公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點第六條第二項。

編號 7
公布日期 1100325
證券代號 2929
證券名稱 淘帝-KY
累計 1
處置條件 連續三次
處置起迄時間 110/03/26~110/04/12
處置措施 人工管制撮合
處置內容 1處置原因:該有價證券之交易,連續三個營業日達本公司「公布注意交易資訊」標準。2處置期間:自民國一百十年三月二十六日起至一百十年四月十二日﹝十個營業日,如遇:a有價證券最後交易日在處置期間,僅處置至最後交易日,b有價證券停止買賣、全日暫停交易則順延執行,c開休市日變動則調整處置迄日〕。3處置措施:a該有價證券係變更交易方法為全額交割者,以人工管制之撮合終端機執行撮合作業(約每十分鐘撮合一次)b變更交易方法有價證券,證券經紀商向投資人預收款券須同時合下列規定:i臺灣證券交易所股份有限公司變更交易方法有價證券交易作業辦法第三條。ii臺灣證券交易所股份有限公司公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點第六條第二項。

本國及第一上市公司每日重大訊息彙總報表 (證交所)
來源 : 金融監督管理委員會證券期貨局-上市公司每日重大訊息
欄位 : 出表日期、發言日期、發言時間、公司代號、公司名稱、主旨、符合條款、事實發生日、說明

出表日期 1100331
發言日期 1100330
發言時間 204928
公司代號 2939
公司名稱 凱羿-KY
主旨 公告本公司取得會計師109年度「內部控制制度專案審查報告」
符合條款 第29款
事實發生日 110/03/30
說明 1.取得會計師「內部控制專案審查報告」日期:110/03/30 2.委請會計師執行內部控制專案審查日期:109/01/01~109/12/31 3.委請會計師執行內部控制專案審查之緣由:依據「臺灣證券交易所股份有限公司外國發 行人第一上市後管理作業辦法」之規定,委請會計師執行內部控制專案審查。 4.申報公告「內部控制專案審查報告」內容之日期:110/03/30 5.意見類型:否定意見 對內部控制設計及執行之有效性出具否定意見;對內部控制制度聲明書所 聲明之事項出具無保留意見。 6.其他應敘明事項(內部控制專案審查報告全文請至公開資訊觀測站查閱,路徑為:公司 治理/內部控制專區/內部控制審查報告):無

出表日期 1100331
發言日期 1100330
發言時間 152931
公司代號 1725
公司名稱 元禎
主旨 因本公司有價證券於集中交易市場達公布注意交易資訊標準, 故公布相關財務業務等重大訊息,以利投資人區別瞭解
符合條款 第51款
事實發生日 110/03/30
說明 1.事實發生日:110/03/30 2.發生緣由:因本公司有價證券於集中交易市場達公布注意交易資訊標準,故依「臺灣 證券交易所股份有限公司」通知公告辦理。 3.財務業務資訊: 期間 (月) (季) (最近四季累計) 最近一月 與去年同期 最近一季 與去年同期 (109Q1至109第Q4) 科目 (110年02月) 增減% (109年Q4) 增減% IFRS合併自結數 IFRS合併查核數 IFRS合併查核數 營業收入(百萬) 600 35.17% 2,110 2.68% 7,073 稅前淨利(百萬) 9 16.06% 111 410.02% 275 本期淨利(百萬) 7 15.82% 101 480.64% 249 每股盈餘(元) 0.04 15.82% 0.56 480.64% 1.37 4.有無「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理 程序」第4條所列重大訊息之情事(如「有」,請說明):無。 5.有無「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理 程序」第11條所列重大訊息說明記者會之情事:無。 6.完整財務資訊請至公開資訊觀測站查閱,路徑如下: (1)近期營業收入及損益資訊:基本資料>精華版 (2)歷史每月營業收入:營運概況>每月營收>採用IFRSs後之月營業收入資訊 (3)歷史損益(會計師查核/核閱數):財務報表>採IFRSs後>合併/個別報表>綜合損益表 (4)歷史損益(自願性公告自結數):營運概況>自結損益公告: 7.其他應敘明事項:110年02月為合併自結數,未經會計師查核,僅供投資人參考。

出表日期 1100331
發言日期 1100330
發言時間 151403
公司代號 6776
公司名稱 展碁國際
主旨 公告本公司洽定上市買賣開始日並自同日起終止興櫃買賣
符合條款 第28款
事實發生日 110/03/30
說明 1.事實發生日:110/03/30 2.停止或終止有價證券登錄興櫃股票之原因:轉至臺灣證券交易所 上巿交易 3.預計或實際停止或終止有價證券登錄興櫃股票之日期:110/03/31 4.其它應敘明事項: (1)本公司申請股票初次上市案,業經臺灣證券交易所股份有限公司 於109年12月18日臺證上一字第1091806256號函核准。 (2)本公司為配合初次上市前公開承銷辦理現金增資發行普通股 7,833,000股,每股面額新臺幣10元,業經臺灣證券交易所股份有 限公司110年1月12日臺證上一字第1101800106號函申報生效在案。 (3)本公司向臺灣證券交易所股份有限公司洽定上市買賣開始日為110 年03月31日,並自同日起終止興櫃買賣。

出表日期 1100331
發言日期 1100330
發言時間 151146
公司代號 6416
公司名稱 瑞祺電通
主旨 係因本公司有價證券於集中交易市場達公布注意交易資訊標準, 故公布相關財務業務等重大訊息,以利投資人區別瞭解。
符合條款 第51款
事實發生日 110/03/30
說明 1.事實發生日:110/03/30 2.發生緣由:係因本公司有價證券於集中交易市場達公布注意交易資訊 標準,故公布相關財務業務等重大訊息,以利投資人區別瞭解。 3.財務業務資訊: 期間       月           季      最近四季累計 ==== =========== =========== ======       最近一月  與去年  最近一季  與去年   109年第1季 科目   110年2月  同期增減%  109年第4季 同期增減%  至109年第4季      (自結數)  (自結數)  (查核數)  (查核數)  (查核數) ==== =========== ===== ===== ====== 營業收入  389   13%   1,370  -4%    5,466 (百萬) 稅前淨利   18   -42%   120  -10%    551 (百萬) 本期淨利   11  -21%    79  3%    372 (百萬) 每股盈餘  0.15  -25%   1.07   -6%     5.29 (元) 4.有無「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理 程序」第4條所列重大訊息之情事(如「有」,請說明):無。 5.有無「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理 程序」第11條所列重大訊息說明記者會之情事:無。 6.完整財務資訊請至公開資訊觀測站查閱,路徑如下: (1)近期營業收入及損益資訊:基本資料>精華版 (2)歷史每月營業收入:營運概況>每月營收>採用IFRSs後之月營業收入資訊 (3)歷史損益(會計師查核/核閱數):財務報表>採IFRSs後>合併/個別報表>綜合損益表 (4)歷史損益(自願性公告自結數):營運概況>自結損益公告: 7.其他應敘明事項:無。

出表日期 1100331
發言日期 1100330
發言時間 70002
公司代號 6230
公司名稱 尼得科超眾
主旨 公告本公司名稱由「超眾科技股份有限公司」更名為 「尼得科超眾科技股份有限公司」
符合條款 第51款
事實發生日 110/01/08
說明 1.事實發生日:民國110年01月08日 2.公司名稱:尼得科超眾科技股份有限公司(原名:超眾科技股份有限公司) 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司 4.相互持股比例:不適用 5.發生緣由: (1)公司名稱變更核准日期/事實發生日:民國110年01月08日 (2)公司名稱變更核准文號:經授商字第10901246000號 (3)更名案股東會決議通過日期:民國109年12月09日 (4)變更前公司名稱:超眾科技股份有限公司 (5)變更後公司名稱:尼得科超眾科技股份有限公司 (6)變更前公司簡稱:超眾 (7)變更後公司簡稱:尼得科超眾 6.因應措施:無 7.其他應敘明事項:(1)本公司中文名稱由「超眾科技股份有限公司」變更為「尼得科超眾科技股份 有限公司」,英文名稱由「Chaun-Choung Technology Corporation」變更為 「Nidec Chaun-Choung Technology Corporation」;本公司110年1月20日 董事會決議通過變更中、英文股票簡稱,中文股票簡稱由「超眾」變更為 「尼得科超眾」,英文股票簡稱由「CCI」變更為「NCCI」,股票代號未 變動,仍為「6230」。 (2)有關本公司更名全面換發有價證券等相關事宜,詳見本公司110年1月 20日發佈之重大訊息。 (3)依據臺灣證券交易所股份有限公司營業細則第45條規定,連續公告三個月。 (4)本公司股票簡稱變更,將於證交所核准後另行公告。

收錄公文電子交換系統之使用機關,以供電子交換系統使用
來源 : 國家發展委員會檔案管理局-公文電子交換系統地址簿
欄位 : ORGID、ORGNAME、STATUSCODE、UPDATETIME

ORGID EB03559508
ORGNAME 臺灣證券交易所股份有限公司
STATUSCODE T
UPDATETIME 2020-08-19 17:10:17

中文法規_命令資料檔下載
來源 : 法務部資訊處-中文法規_命令資料檔下載

第 9 條
本條例第十九條之一第一項所稱新臺幣五百萬元總額,應以前條第一款之 取得股票日及第二款之股票可處分日之時價計算之。其時價認定如下: 一、取得上市或上櫃股票者,為取得股票日或股票可處分日標的股票之收 盤價,該日無交易價格者,為該日後第一個有交易價格日之收盤價。 二、取得依臺灣證券交易所股份有限公司營業細則第六十三條第二項規定 自上市買賣日起五個交易日成交價格無升降幅度限制之初次上市股票 ,或取得依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣 有價證券業務規則第五十五條第四項規定自櫃檯買賣開始日起連續五 個營業日成交價格無升降幅度限制之初次上櫃股票者,為取得股票日 或股票可處分日標的股票之加權平均成交價格。 三、取得興櫃股票者,為取得股票日或股票可處分日標的股票之加權平均 成交價格,該日無交易價格者,為該日後第一個有交易價格日之加權 平均成交價格。 四、取得其他未上市、未上櫃或非屬興櫃股票者,為取得股票日或股票可 處分日標的股票之前一年內最近一期經會計師查核簽證之財務報告每 股淨值,該日之前一年內無經會計師查核簽證之財務報告者,為依該 日公司資產淨值核算之每股淨值。
5191

第 4 條
證券商申報發行或增額發行指數投資證券,應具備下列資格條件: 一、須為同時經營證券經紀、承銷及自營業務之證券商。 二、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣一百億元以上,且 不低於實收資本額;財務狀況符合證券商管理規則第十三條、第十四 條、第十六條、第十八條、第十八條之一及第十九條規定。 三、最近六個月每月申報之自有資本適足比率達百分之二百五十以上。 四、最近三個月未曾受主管機關警告處分。 五、最近半年未曾受主管機關命令解除或撤換其董事、監察人或經理人職 務處分。 六、最近一年未曾受主管機關停業處分。 七、最近二年未曾受主管機關撤銷部分營業許可處分。 八、最近一年未曾受臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱證券交易所 )、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃檯買賣中心) 、臺灣期貨交易所股份有限公司依其章則處以停止或限制買賣處置。 證券商不符前項第四款至第八款之條件,但其情事已具體改善,並經主管 機關認可,得不受其限制。
3391

第 11 條
任何人單獨或與他人共同預定於五十日內取得不動產投資信託基金已發行 之受益權單位總數百分之二十以上者,應採公開收購方式為之。 符合下列條件者,不適用前項應採公開收購之規定: 一、與第三條關係人間進行受益證券轉讓。 二、依臺灣證券交易所股份有限公司受託辦理上市證券拍賣辦法取得受益 證券。 三、依臺灣證券交易所股份有限公司辦理上市證券標購辦法或依財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心辦理上櫃證券標購辦法取得受益證券。 四、其他符合本會規定。 公開收購人公開收購取得之不動產投資信託受益證券加計原持有之不動產 投資信託受益證券金額,應符合受託機構募集或私募不動產投資信託或資 產信託受益證券處理辦法(下稱不動產證券化處理辦法)第八條之規定。 被收購之不動產投資信託受益證券為無實體發行者,證券集中保管事業應 提供被收購不動產投資信託基金之受託機構以公開收購申報日為基準日之 受益人名冊。 公開收購人如屬不動產證券化處理辦法第八條第二項所稱之獨立專業投資 人,不適用前項及第二十二條第一項之規定。
3387

第 3 條
依本辦法主張分別行使表決權之股東,係指為二人以上持有股份,並具備 下列資格條件之一: 一、依華僑及外國人投資證券管理辦法規定投資國內證券之各類基金,依 當地政府法令及契約或公司章程規定,得依各實質投資人之指示分別 行使表決權者,或因投資策略委請二人以上外部經理人操作、授權外 部經理人代為行使表決權且經臺灣證券交易所股份有限公司完成交易 帳戶登記者。 二、依華僑及外國人投資證券管理辦法規定投資國內證券之國外金融機構 ,依當地政府法令及契約規定得以其名義受託投資,並依各實質投資 人之指示分別行使表決權者。 三、海外存託憑證之存託機構,依當地政府法令及存託契約規定得依各存 託憑證持有人之指示分別行使表決權者。
3383

第 2 條
證券商辦理證券業務借貸款項,應經主管機關核准。 前項所稱證券業務借貸款項,指證券商與客戶約定,為因應客戶購買有價 證券之需,所從事之資金融通業務。 證券商辦理證券業務借貸款項融通範圍,由臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證券交易所)會同財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下 簡稱證券櫃檯買賣中心)擬訂,報請主管機關核定。
3365

第 6 條
第二條及第四條消息之公開方式,係指經公司輸入公開資訊觀測站。 第三條消息之公開,係指透過下列方式之一公開: 一、公司輸入公開資訊觀測站。 二、臺灣證券交易所股份有限公司基本市況報導網站中公告。 三、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心基本市況報導網站中公告。 四、兩家以上每日於全國發行報紙之非地方性版面、全國性電視新聞或前 開媒體所發行之電子報報導。 消息透過前項第四款之方式公開者,本法第一百五十七條之一第一項十八 小時之計算係以派報或電視新聞首次播出或輸入電子網站時點在後者起算 。 前項派報時間早報以上午六時起算,晚報以下午三時起算。
3362

第 7 條
下列人員檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件,不適用本辦法規 定: 一、主管機關人員、其配偶或三親等以內之親屬。 二、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 、臺灣集中保管結算所股份有限公司、財團法人證券投資人及期貨交 易人保護中心或財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會之負責 人及受僱人員。 三、司法人員或其他有權責受理檢舉違法機關之人員。
3361

第 6 條
本辦法獎金分配方式如下: 一、同一案件有二人以上檢舉而應給與獎金者,由主管機關依所檢舉事證 及資料對查獲違法案件之貢獻程度,審核獎金額度。 二、同一案件依行政院金融監督管理委員會受理民眾檢舉金融違法案件獎 勵要點、臺灣證券交易所股份有限公司證券市場不法案件檢舉獎勵辦 法或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券市場不法案件檢舉獎勵 辦法另有獎勵者,應予合併計算,其超過本辦法所定最高標準部分, 不予核發。
3361

第 25 條
期貨商對於有下列各款情事之一者,不得接受其委託開戶: 一、年齡未滿二十歲。 二、受破產之宣告未經復權。 三、受監護或輔助宣告未經撤銷。 四、法人委託開戶未能提出該法人授權開戶之證明書。 五、華僑及外國人委託開戶未能提出臺灣證券交易所股份有限公司(以下 簡稱證券交易所)或期貨交易所核發之登記證明文件。 六、境外華僑及外國人與保管機構或代理人所簽訂合約之內容不符期貨交 易所之規定。 七、期貨主管機關、期貨交易所、期貨結算機構及同業公會之職員及聘僱 人員。 八、曾因違背期貨交易契約或證券交易契約未結案且未滿五年。 九、違反期貨交易管理法令或證券交易管理法令,經司法機關有罪之刑事 判決確定未滿五年。 期貨商對已開戶而有前項各款情事之一者,應立即停止收受期貨交易人之 新訂單。但為處理原有交易之新訂單,不在此限。 期貨商於前項期貨交易人之債權債務結清後,應予銷戶。
3340

第 27 條
公開說明書應按本會規定之格式以電子檔案方式傳送至本會指定之資訊申 報網站,並以書面備置於下列場所,供受益人查閱: 一、臺灣證券交易所股份有限公司。 二、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心。 三、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會。 四、中華民國證券商業同業公會。 五、本次募集發行案件主、協辦證券承銷商之總公司。
3315

第 47 條
證券商申請合併者,應檢具下列書件向本會申請許可: 一、申請書。 二、合併計畫書:載明合併計畫內容(含合併方式、經濟效益評估、合併 後業務區域概況、業務項目、業務發展計畫及未來三年財務預測等事 項)、預期進度、可行性、必要性、合理性與適法性及依金融機構合 併法第六條審酌因素之評估等分析。 三、合併契約書:除依金融機構合併法第八條第二項規定之應記載事項外 ,尚應包括對受僱人之權益處理等重要事項。 四、存續機構及消滅機構股東大會會議紀錄。但證券商依企業併購法第十 八條第六項或第十九條規定進行合併,得以董事會會議紀錄替代。 五、合併之決議內容(董事會議事錄)及相關契約書應記載事項之公告( 通知)等證明文件。 六、請求收買股份之股東資料。 七、會計師對合併換股比率評價合理性之意見書。 八、合併前一個月月底擬制性合併自有資本適足明細申報表。 九、合併換股基準日會計師查核簽證之資產負債表、綜合損益表、財產目 錄、權益變動表及現金流量表。 十、律師之法律意見書。 十一、上市或上櫃證券商符合臺灣證券交易所股份有限公司營業細則或財 團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業 務規則關於合併規定之同意函或證明文件。 十二、其他經本會規定應提出之文件。 因合併擬成立新設證券商者,除應依前項規定辦理外,並應由新設證券商 之發起人檢附下列書件,向本會申請設立之許可: 一、發起人名冊。 二、發起人會議紀錄。 三、總經理、副總經理、協理之資格證明。 四、新設證券商之章程。 五、其他經本會規定應提出之文件。 前二項規定所需之書件格式,由本會定之。
3312

第 2 條
證券商應依金融監督管理委員會(以下簡稱本會)訂定之證券暨期貨市場 各服務事業建立內部控制制度處理準則及臺灣證券交易所股份有限公司( 以下簡稱證券交易所)等證券相關機構共同訂定之證券商內部控制制度標 準規範訂定內部控制制度。 證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。 第一項內部控制制度經本會或證券相關機構通知變更者,應於限期內變更 。
3312

第 4 條
本準則用詞定義如下: 一、衍生性商品:指其價值由特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率 、價格或費率指數、信用評等或信用指數、或其他變數所衍生之遠期 契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,上述契 約之組合,或嵌入衍生性商品之組合式契約或結構型商品等。所稱之 遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約 及長期進(銷)貨契約。 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業 併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分 割或收購而取得或處分之資產,或依公司法第一百五十六條之三規定 發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受讓)者。 三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。 四、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價 業務者。 五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會 決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬 需經主管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰 前者為準。 六、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技 術合作許可辦法規定從事之大陸投資。 七、以投資為專業者:指依法律規定設立,並受當地金融主管機關管理之 金融控股公司、銀行、保險公司、票券金融公司、信託業、經營自營 或承銷業務之證券商、經營自營業務之期貨商、證券投資信託事業、 證券投資顧問事業及基金管理公司。 八、證券交易所:國內證券交易所,指臺灣證券交易所股份有限公司;外 國證券交易所,指任何有組織且受該國證券主管機關管理之證券交易 市場。 九、證券商營業處所:國內證券商營業處所,指依證券商營業處所買賣有 價證券管理辦法規定證券商專設櫃檯進行交易之處所;外國證券商營 業處所,指受外國證券主管機關管理且得經營證券業務之金融機構營 業處所。
3310

第 11 條
任何人單獨或與他人共同預定於五十日內取得公開發行公司已發行股份總 額百分之二十以上股份者,應採公開收購方式為之。 符合下列條件者,不適用前項應採公開收購之規定: 一、與第三條關係人間進行股份轉讓。 二、依臺灣證券交易所股份有限公司受託辦理上市證券拍賣辦法取得股份 。 三、依臺灣證券交易所股份有限公司辦理上市證券標購辦法或依財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心辦理上櫃證券標購辦法取得股份。 四、依本法第二十二條之二第一項第三款規定取得股份。 五、依公司法第一百五十六條第六項或企業併購法實施股份交換,以發行 新股作為受讓其他公開發行公司股份之對價。 六、其他符合本會規定。
3306

第 3 條
有價證券已在證券交易所上市或依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證 券商營業處所買賣有價證券審查準則第三條規定在證券商營業處所買賣之 公開發行公司 (以下簡稱上市公司或符合上櫃審查準則第三條規定之上櫃 公司) ,得申報募集與發行海外公司債、海外股票、參與發行海外存託憑 證及申報其已發行之股票於國外證券市場交易。 已與臺灣證券交易所股份有限公司簽訂有價證券上市契約或依財團法人中 華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則第三條規 定申請且已與財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心簽訂有價證券櫃檯買賣 契約之公開發行公司,得申報於辦理國內承銷作業時,同時募集與發行海 外股票或參與發行海外存託憑證。 有價證券已依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興 櫃股票審查準則第五條規定在證券商營業處所買賣之公開發行公司 (以下 簡稱興櫃股票公司) ,得申報募集與發行海外轉換公司債及海外附認股權 公司債。 未上市或未符合上櫃審查準則第三條規定之公開發行公司得申報募集與發 行海外普通公司債及以所持有其他上市公司或符合上櫃審查準則第三條規 定之上櫃公司股票作為償還標的之海外可交換公司債及海外附認股權公司 債。
3305

第 2 條
全國農業金庫投資國內及國外有價證券之種類如下: 一、公債。 二、短期票券。 三、金融債券。 四、國際性或區域性金融組織發行之債券。 五、集中交易市場與店頭市場交易之股票(其中國內股票部分,包括上市 股票、上櫃股票、主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上 之發行人發行之興櫃股票及辦理受託承銷案件時,以特定人身分,參 與認購上市、上櫃企業原股東與員工放棄認購之增資股份及核准上市 、上櫃公司之承銷中股票)、新股權利證書、債券換股權利證書及公 司債。 六、固定收益特別股。 七、依各國法令規定發行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證 。 八、中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄券。 九、受益證券及資產基礎證券。 十、發行人之信用評等經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以 上之私募股票、私募公司債,或主管機關認可之信用評等機構評等達 一定等級以上之私募公司債。 十一、經中央主管機關核准之其他有價證券。 前項第五款股票不包括依據臺灣證券交易所股份有限公司營業細則、財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則之 規定列為變更交易方法有價證券者或依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則規定列為櫃檯買賣管理股票者 。
7567

第 14 條
財務預測表達之內容除預計財務報表外,尚應包括下列各項目: 一、財務預測編製原因及編製完成日期。 二、企業之財務預測係屬估計,將來未必能完全達成之聲明。 三、重要會計政策之彙總說明。 四、重要基本假設之彙總說明。 五、營業收入、營業成本、營業毛利及稅前淨利、綜合損益各季之預測數 ,公司如於期中始公開當年度財務預測,公開前各季之資料,應以實 際數列示。特殊行業無營業毛利項目者,以營業利益代之。 六、前一次財務預測所含預計綜合損益表之實際達成情形及受懲處紀錄, 包括: (一)原預測數、歷次修正數與實際數之對照比較。 (二)綜合損益差異達百分之二十以上者,其原因之分析說明。 (三)原預測數發布日期、歷次修正日期、原由及其影響金額。 (四)財務預測經本會處以糾正或經臺灣證券交易所股份有限公司、財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心處記缺失之原因及其改善情況。 七、截至財務預測編製完成日前一季止,本年度財務預測之達成情形,前 一季之財務報表如未經會計師查核(核閱),以自行結算數字列示, 應以明顯字樣揭露未經查核(核閱)。 八、編製更新財務預測者,應再增加下列項目: (一)逐項分析更新前後基本假設變動之情形及原因。 (二)對營業毛利、營業利益、稅前淨利、綜合損益、每股盈餘之影響。 (三)更新前後營業毛利變動達百分之二十以上者,應按主要產品項目逐 項作價量分析。 九、編製更正財務預測者,應說明錯誤之原由、性質及對營業毛利、營業 利益與稅前淨利、綜合損益之影響。 前項預計綜合損益表之內容,至少應包括營業收入、營業成本、營業毛利 、營業費用、營業利益、營業外收支、稅前淨利、所得稅、本期淨利、其 他綜合損益、綜合損益及每股盈餘等項目。
3302

第 17 條
公開說明書應按本會規定之格式以電子檔案方式傳送至本會指定之資訊申 報網站,並以書面備置於下列場所,供受益人或持有人查閱: 一、臺灣證券交易所股份有限公司。 二、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心。 三、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會。 四、中華民國證券商業同業公會。 五、本次募集發行案件主、協辦證券承銷商之總公司。
3292

第 5 條
發行人發行認購(售)權證,應先向金融監督管理委員會(以下簡稱本會 )申請核給發行認購(售)權證之資格認可。 本國發行人向本會申請核給其發行認購(售)權證之資格認可,應具備下 列資格條件。但不符第三款至第七款之條件,而其情事已具體改善,並經 本會認可者,不在此限: 一、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣三十億元以上,且 不低於實收資本額;財務狀況符合證券商管理規則之規定。 二、申請日前半年自有資本適足比率未低於百分之二百。 三、最近三個月未曾受本會依本法第六十六條第一款所為之警告處分。 四、最近半年未曾受本會命令該發行人解除其董事、監察人或經理人職務 處分,或撤換其負責人或其他有關人員之處分。 五、最近一年未曾受本會停業之處分。 六、最近二年未曾受本會撤銷或廢止部分營業許可之處分。 七、最近一年未曾受臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱證券交易所 )、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃檯買賣中心) 、臺灣期貨交易所股份有限公司依其章則處以停止或限制買賣之處置 。 外國發行人向本會申請核給其發行認購(售)權證之資格認可,應具備下 列資格條件: 一、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣三十億元以上,且 不低於實收資本額。 二、符合經本會認可之信用評等機構評定達一定等級以上。 三、具有國際認購(售)權證業務經驗。 四、最近二年在其本國未曾受主管機關處分。 五、其在中華民國境內之分支機構或直接或間接持股百分之百之子公司在 中華民國境內設立之分支機構淨值應達新臺幣一億五千萬元以上,並 符合前項第二款至第七款規定。 發行人委託外國機構擔任風險管理機構或外國發行人,應先取得外匯業務 主管機關同意函。 發行人向本會申請核給其發行認購(售)權證之資格認可,應檢具「發行 認購(售)權證資格認可申請書」,載明應記載事項,連同應附書件二份 ,向證券交易所或櫃檯買賣中心提出申請,並經證券交易所或櫃檯買賣中 心審查同意後加具審查意見,函報本會審核。 第一項申請核給資格認可案件,本會以會計師依規定查核簽證之財務報告 、律師出具之適法性意見書、信用評等資料、相關書件及證券交易所或櫃 檯買賣中心之審查意見予以審核。
3290

第 3 條
證券承銷商依前條第一項第一款出售有價證券時,得由其自營部門或委託 其他證券經紀商開設「承銷商取得有價證券出售專戶」出售之,並應依照 本會及臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心有關證券自營商買賣有價證券之規定辦理。
3286

第 5 條
臺灣地區證券、期貨機構未經財政部許可,不得在香港或澳門設立分支機 構或子公司。 證券商依前項規定申請許可者,其與臺灣證券交易所股份有限公司訂立有 價證券集中交易市場使用契約者,應由該公司轉送財政部;僅與櫃檯買賣 中心訂立證券商經營櫃檯買賣有價證券契約者,應由該中心轉送財政部; 均未訂立者,應由證券商業同業公會轉送財政部。 期貨商依第一項規定申請許可者,應由期貨交易所轉送財政部。
3268

第 8 條
保險業為增加投資效益目的,得從事下列衍生性金融商品交易: 一、臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 交易之認購(售)權證。 二、經主管機關依期貨交易法第五條公告期貨商得受託從事之期貨交易。 三、就實際持有且可明確對應之現貨部位,與符合第六條第三款所定條件 之本國金融機構及外國金融機構在臺分支機構,於店頭市場從事賣出 買權或利率交換選擇權之交易。
3234

第 6 條
保險業得基於避險目的,從事與投資本法第一百四十六條之一規定之國內 有價證券或第一百四十六條之三規定之放款有關之下列衍生性金融商品交 易: 一、臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 交易之認購(售)權證。 二、臺灣期貨交易所股份有限公司交易之期貨交易契約,及該公司經主管 機關核准與國外交易所簽署合作協議,於該國外交易所上市之期貨交 易契約。 三、符合下列條件之本國及外國金融機構依法得辦理之前二款以外之各種 標的之衍生性金融商品: (一)最近一期自有資本與風險性資產之比率、自有資本適足比率、調整 後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額比例, 符合法定標準之本國金融機構。 (二)最近一年長期債務信用評等等級經國外信用評等機構評定達 BBB+ 級或相當等級以上之外國金融機構。
3234

第 8 條
本條例第十九條之一第一項所稱新臺幣五百萬元總額,應以前條第一款之 取得股票日及第二款之股票可處分日之時價計算之。其時價認定如下: 一、取得上市或上櫃股票者,為取得股票日或股票可處分日標的股票之收 盤價,該日無交易價格者,為該日後第一個有交易價格日之收盤價。 二、取得依臺灣證券交易所股份有限公司營業細則第六十三條第二項規定 自上市買賣日起五個交易日成交價格無升降幅度限制之初次上市股票 ,或取得依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣 有價證券業務規則第五十五條第四項規定自櫃檯買賣開始日起連續五 個營業日成交價格無升降幅度限制之初次上櫃股票者,為取得股票日 或股票可處分日標的股票之加權平均成交價格。 三、取得興櫃股票者,為取得股票日或股票可處分日標的股票之加權平均 成交價格,該日無交易價格者,為該日後第一個有交易價格日之加權 平均成交價格。 四、取得其他未上市、未上櫃或非屬興櫃股票者,為取得股票日或股票可 處分日標的股票之前一年內最近一期經會計師查核簽證之財務報告每 股淨值,該日之前一年內無經會計師查核簽證之財務報告者,為依該 日公司資產淨值核算之每股淨值。
2866

第 3 條
前條所稱實際管理處所在中華民國境內之外國營利事業,指外國營利事業 符合下列各款規定者: 一、作成重大經營管理、財務管理及人事管理決策(以下簡稱作成重大管 理決策)者為中華民國境內居住之個人(以下簡稱境內居住個人)、 總機構在中華民國境內之營利事業(以下簡稱境內營利事業)或適用 本法第四十三條之四規定之外國營利事業,或作成重大管理決策之處 所在中華民國境內。 (一)作成重大管理決策者為境內居住個人、境內營利事業或適用本法第 四十三條之四規定之外國營利事業,指下列情形之一: 1.外國營利事業作成重大管理決策之執行業務股東或董事半數以上 為境內居住個人、境內營利事業或適用本法第四十三條之四規定 之外國營利事業;其由境內居住個人、境內營利事業或適用本法 第四十三條之四規定之外國營利事業派任或指揮者,視為境內居 住個人,合併計算。 2.外國營利事業作成重大管理決策之董事長、總經理或與其相當或 更高層級職位之人為境內居住個人,或由境內居住個人、境內營 利事業或適用本法第四十三條之四規定之外國營利事業派任或指 揮者。 3.其他足資證明外國營利事業作成重大管理決策之人為境內居住個 人、境內營利事業或適用本法第四十三條之四規定之外國營利事 業之情形。 (二)作成重大管理決策之處所在中華民國境內,依下列因素綜合判斷: 1.董事會或其他類似功能組織舉行會議之地點。 2.董事長、總經理或與其相當或更高層級職位之人通常執行活動之 地點。 3.實際總機構所在地。 4.執行就經濟及功能觀點為重要管理之處所。 5.其他足資證明外國營利事業作成重大管理決策之人通常執行活動 之地點。 (三)所稱重大管理決策,指作成下列決策事項: 1.重大經營管理決策,指經營政策、重大營業或財產之決定、變更 或其他類似管理決策。 2.重大財務管理決策,指重大投資、籌資、融資及財務風險或其他 類似管理決策;與其決定之資金籌措、存放、調度地點無關。 3.重大人事管理決策,指重大人事任命、聘僱、薪酬或其他類似管 理決策。 (四)所稱境內居住個人,指符合本法第七條第二項規定之個人;所稱境 內營利事業,指符合本法第三條第二項規定之營利事業。 二、財務報表、會計帳簿紀錄、董事會議事錄或股東會議事錄之製作或儲 存處所在中華民國境內。 三、在中華民國境內有實際執行主要經營活動。 (一)所稱在中華民國境內有實際執行主要經營活動,指該外國營利事業 未於設立登記地從事主要經營活動,且其主要經營活動之執行在中 華民國境內。 (二)該外國營利事業主要經營活動之判斷與其關係企業或所投資事業之 主要經營活動無關。 前項規定之構成要件,屬配合臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中 華民國證券櫃檯買賣中心,依有價證券上市審查準則、外國有價證券櫃檯 買賣審查準則、證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則及外國發行人註冊 地國股東權益保護事項檢查表規範應遵循之事項者,該事項得不納入判斷 構成要件。 第一項構成要件事實之認定,應以實質經濟事實關係為依據。
2850

第 4 條
納稅義務人提供上市或上櫃之有價證券作為繳納稅款之擔保品者,依有價 證券之種類,分別按下列規定計值,再按八折計算: 一、公司股票、受益憑證:按提供擔保日前一日證券市場之收盤價格計算 。但為依臺灣證券交易所股份有限公司營業細則第六十三條第二項規 定自上市買賣日起五個交易日成交價格無升降幅度限制之初次上市股 票,或為依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣 有價證券業務規則第五十五條第四項規定自櫃檯買賣開始日起連續五 個營業日成交價格無升降幅度限制之初次上櫃股票,按提供擔保日前 一日之加權平均成交價格計算。 二、公司債券:按面額計算。 三、前二款以外上市或上櫃之有價證券,以證券發行契約、臺灣證券交易 所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心所定相關規定 未限制提供擔保,並經稅捐稽徵機關綜合評估有價證券特性不影響稅 款之徵起:按提供擔保日前一日證券市場之收盤價格計算。 前項第一款本文及第三款規定之擔保品於提供擔保日前一日無收盤價格者 ,以該日前最近一日之收盤價格為準;前項第一款但書規定之擔保品於提 供擔保日前一日無加權平均成交價格者,以該日前最近一日之加權平均成 交價格為準。 第一項第一款本文、第三款及前項前段規定之上市或上櫃有價證券收盤價 格有劇烈變動者,依提供擔保日前一個月內該項上市或上櫃之有價證券各 日收盤價格之平均價格為準。 第一項第一款但書及第二項後段所定加權平均成交價格,應按臺灣證券交 易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心網站揭露之成交 金額除以成交股數計算。 納稅義務人提供上市或上櫃之有價證券為擔保品後,市場價格上漲或下跌 而與擔保金額不符時,稅捐稽徵機關無須退還或通知納稅義務人補足差額 。
2788

依能源管理法第9條規定列管台電用電契約達800kW以上之能源用戶名單
來源 : 經濟部能源局-經濟部能源局_年度列管能源用戶名單—非生產性質行業
欄位 : 能源用戶名稱、所在區域(僅列縣市鄉鎮市區)

能源用戶名稱 臺灣證券交易所股份有限公司
所在區域(僅列縣市鄉鎮市區) 新北市板橋區

公開於文書編輯共通服務平台網站提供全國使用者下載Web版公文製作時所需使用之全國機關通訊錄。
來源 : 國家發展委員會檔案管理局-Web版公文製作之全國通訊錄
欄位 : 機關名稱、機關代碼、單位代碼、郵遞區號、地址、電子交換、發文方式

機關名稱 臺灣證券交易所股份有限公司
機關代碼 ''EB03559508''
單位代碼 ''''
郵遞區號 110615
地址 臺北市信義路5段7號9樓
電子交換
發文方式 電子交換

期信基金公告訊息查詢(臺灣集中保管結算所)
來源 : 金融監督管理委員會證券期貨局-期信基金公告訊息查詢
欄位 : 期信事業、基金名稱、申報日期、訊息內容

期信事業 街口證券投資信託股份有限公司
基金名稱 華頓標普高盛布蘭特原油傘型期貨信託基金之華頓標普高盛布蘭特原油ER單日反向1倍指數股票型期貨信託基金
申報日期 20190703
訊息內容 主旨:本公司經理之「華頓標普高盛布蘭特原油傘型期貨信託基金之華頓標普高盛布蘭特原油ER單日反向1倍指數股票型期貨信託基金」(下稱「本基金」)獲准終止本基金期貨信託契約,謹此公告。公告事項:一、依本基金期貨信託契約第二十五條及第三十三條規定辦理及金融監督管理委員會(下稱「金管會」)中華民國108年7月3日金管證期字第1080321596號函辦理。二、因本基金淨資產價值已達本基金期貨信託契約第二十五條第一項第四款所訂之最近三個營業日之平均淨資產價值低於新臺幣五千萬元之終止本基金期貨信託契約標準,故本公司據此向金管會申請終止本基金期貨信託契約並奉前揭金管會函文核准以本基金下市日之次一營業日為本基金期貨信託契約終止日在案。三、因本基金為在臺灣證券交易所股份有限公司(下稱「臺灣證交所」)上市買賣交易之有價證券,有關本基金期貨信託契約之終止,應於臺灣證交所同意並訂定本基金受益憑證終止上市日後為之。有關本基金終止上市日、期貨信託契約終止日及終止後之處理事項,將於本基金獲准終止上市後再行公告及通知各受益人。四、謹此公告。

NBINet「圖書聯合目錄」收錄的資料包括國家圖書館及95所各類型合作單位陸續提供之書目及館藏資料、國際標準書號中心新書書目、漢學研究中心藏書目錄。
來源 : 國家圖書館-全國圖書書目資訊網(NBINet)
欄位 : ISBN (020$a)、書名 (245$a$d)、編著者 (245$c)、版本 (250)、出版項 (260)、面頁數尺寸 (300)、集叢名(490/$a)、出版年 (008/07-10)、館藏地及索書號(949$a$d$e)、NBI紀錄號 (907$a)

ISBN (020$a)
書名 (245$a$d) 中華民國...年證券暨期貨統計要覽[CD-ROM]; Securities and Futures Statistics
編著者 (245$c) 金融監督管理委員會證券期貨局指導
版本 (250)
出版項 (260) [台北市]; 臺灣證券交易所股份有限公司
面頁數尺寸 (300) 1 張光碟片; 有聲, 彩色; 4 3/4吋
集叢名(490/$a)
出版年 (008/07-10) 2009
館藏地及索書號(949$a$d$e) 東海大學圖書館; 563.52; 8017
NBI紀錄號 (907$a) .b143263316

NBINet「圖書聯合目錄」收錄的資料包括國家圖書館及95所各類型合作單位陸續提供之書目及館藏資料、國際標準書號中心新書書目、漢學研究中心藏書目錄。
來源 : 國家圖書館-全國圖書書目資訊網(NBINet)
欄位 : ISBN (020$a)、書名 (245$a$d)、編著者 (245$c)、版本 (250)、出版項 (260)、面頁數尺寸 (300)、集叢名(490/$a)、出版年 (008/07-10)、館藏地及索書號(949$a$d$e)、NBI紀錄號 (907$a)

ISBN (020$a)
書名 (245$a$d) 味全食品工業股份有限公司 :
編著者 (245$c) 美援會工業發展投資研究小組, 臺灣證券交易所股份有限公司編
版本 (250) 初版
出版項 (260) [臺北市] :; 美援會工業發展投資研究小組, 臺灣證券交易所股份有限公司,; 民51.05
面頁數尺寸 (300) 29面; 圖 ;; 21公分
集叢名(490/$a) 工業發展投資參考資料 ;
出版年 (008/07-10) 1962
館藏地及索書號(949$a$d$e) 國家圖書館; 463.8933; 8676
NBI紀錄號 (907$a) .b152185008

公發公司董監事持股餘額明細 (證交所)
來源 : 金融監督管理委員會證券期貨局-公發公司董監事持股餘額明細資料
欄位 : 出表日期、資料年月、公司代號、公司名稱、職稱、姓名、選任時持股、目前持股、設質股數、設質股數佔持股比例、內部人關係人目前持股合計、內部人關係人設質股數、內部人關係人設質比例

出表日期 1100319
資料年月 11002
公司代號 2899
公司名稱 金融大樓
職稱 董事本人
姓名 臺灣證券交易所股份有限公司
選任時持股 83852799
目前持股 83852799
設質股數 0
設質股數佔持股比例 0.00%
內部人關係人目前持股合計 0
內部人關係人設質股數 0
內部人關係人設質比例 0.00%

受託買賣契約填寫範本
來源 : 臺銀綜合證券股份有限公司-臺銀綜合證券股份有限公司開戶資料填寫範本
欄位 : 開戶基本資料表及確認同意事項

開戶基本資料表及確認同意事項 委託人(以下簡稱甲方)茲依臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱證券交易所)證券經紀商受託契約準則(以下簡稱受託契約準則)之規定,委託臺銀綜合證券股份有限公司(以下簡稱乙方)在證券交易所市場內買賣證券,除於實際委託買賣時另行通知每次委託買賣證券名稱、數量及委託買賣證券之條規定填寫委託書外,特先簽立本

開戶基本資料表及確認同意事項 本風險預告書係依據臺灣證券交易所股份有限公司暨財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心認購 (售) 權證買賣辦法第四條規定訂定之。

開戶基本資料表及確認同意事項 委託人同意主管機關、證券商、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及其他經主管機關指定之相關機構,及委託人已有往來之金融機構,於符合其營業登記項目或章程所定業務之需要等特定目的範圍內,得蒐集、電腦處理及利用本人之個人資料。

開戶基本資料表及確認同意事項 證券商平日即應將無法執行電子式傳輸時所採之備援方式,於網站上明顯公告周知,如遇電子傳輸系統運作困難或故障而無法立即修復時,應立即於所屬網站、臺灣證券交易所股份有限公司即時市況報導等媒體揭露該項訊息,並提醒委託人改採其他方式委託買賣。

開戶基本資料表及確認同意事項 行政院金融監督管理委員會、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心公告事項及修訂章則等均為本同意書之一部分,本同意書簽定後上開法令章則或相關公告函釋有修正者,亦同。

開戶基本資料表及確認同意事項 本人同意臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及證?主管機關所指定之機構,得依法令規定蒐集、處理或國際傳遞及利用本人個人資料,並由證?商將本人個人資料傳送至臺灣證券交易所及櫃檯買賣中心。

開戶基本資料表及確認同意事項 本風險預告書係依據臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之附認股權有價證券買賣辦法第四條規定訂定之。

開戶基本資料表及確認同意事項 第一上市(櫃)有價證券,係指第一上市(櫃)公司在臺灣證券交易所股份有限公司(櫃檯買賣中心)上市之股票及以該股票為標的之相關有價證券。第二上市(櫃)有價證券,係指第二上市公司在臺灣證券交易所(櫃檯買賣中心)上市(櫃)之外國股票、存託憑證及以該外國股票或存託憑證為標的之相關有價證券。投資人於交易前,應審慎評估自身之財務能力與經濟狀況是否適於投資該有價證券、瞭解投資該有價證券可能產生之潛在風險,並特別注意下列事項:

開戶基本資料表及確認同意事項 三、第一上市(櫃)及第二上市(櫃)有價證券係於臺灣證券交易所股份有限公司(櫃檯買賣中心)之集中交易市場進行買賣,委託買賣事項均遵照我國法令及集中交易市場規定辦理。

外國企業來台上市櫃有價證券風險預告書 有價證券當日沖銷交易風險預告書暨概括授權同意書 投資日本公司來臺上櫃(市)及興櫃股票之特別注意事項 指數股票型期貨信託基金受益憑證買賣及申購買風險預告書 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心黃金現貨風險預告書 槓桿反向指數股票型基金受益憑證買賣風險預告書 認購售權證風險預告書(含上下限型) 興櫃股票風險預告書
來源 : 臺銀綜合證券股份有限公司-臺銀綜合證券股份有限公司經紀業務各類風險預告書
欄位 : 認購(售)權證風險預告書

認購(售)權證風險預告書 本風險預告書係依據臺灣證券交易所股份有限公司暨財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心認

外國企業來台上市櫃有價證券風險預告書 有價證券當日沖銷交易風險預告書暨概括授權同意書 投資日本公司來臺上櫃(市)及興櫃股票之特別注意事項 指數股票型期貨信託基金受益憑證買賣及申購買風險預告書 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心黃金現貨風險預告書 槓桿反向指數股票型基金受益憑證買賣風險預告書 認購售權證風險預告書(含上下限型) 興櫃股票風險預告書
來源 : 臺銀綜合證券股份有限公司-臺銀綜合證券股份有限公司經紀業務各類風險預告書
欄位 : 證券商電子式交易帳戶委託買賣有價證券同意書

證券商電子式交易帳戶委託買賣有價證券同意書 行政院金融監督管理委員會、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃 檯

證券商電子式交易帳戶委託買賣有價證券同意書 委託人同意主管機關、證券商、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券 櫃

基隆市社會救助金專戶107年第2季捐款徵信明細
來源 : 基隆市政府社會處-基隆市社會救助金專戶107年第2季捐款徵信明細
欄位 : 編號、日期、捐款人、金額、捐款用途、收據編號

編號 41
日期 5月24日
捐款人 臺灣證券交易所股份有限公司
金額 200,000
捐款用途 指定捐助本專戶
收據編號 005304

基隆市愛心實物銀行108年度3月份物資捐贈名冊
來源 : 基隆市政府社會處-基隆市愛心實物銀行108年度3月份物資捐贈名冊
欄位 : 編號、捐贈日期、捐贈單位/捐贈人、捐贈物資、數量

編號 75
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 刷樂纖柔潔白牙刷
數量 44

編號 74
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 康乃馨Hiwater水濕巾
數量 18

編號 73
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 五月花新柔韌抽取式衛生紙
數量 22

編號 72
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 廣達香素食香鬆(海苔芝麻)
數量 32

編號 71
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 綠巨人天然特甜玉米粒
數量 36

編號 70
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 新東陽原味肉醬
數量 72

編號 69
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 新東陽豬肉鬆
數量 54

編號 68
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 泰山八寶粥
數量 36

編號 67
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 同榮漁港蕃茄汁鯖魚紅罐
數量 72

編號 66
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 大茂黑瓜
數量 72

編號 65
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 大茂大土豆麵筋
數量 72

編號 64
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 馬玉山山藥五穀粥
數量 65

編號 63
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 康寶濃湯-自然原味金黃玉米
數量 173

編號 62
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 桂格免浸泡五穀飯
數量 72

編號 61
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 味王調理包-筍絲叩肉
數量 144

編號 60
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 味王調理包-紅燒牛腩
數量 144

編號 59
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 味味A肉骨茶麵(袋)
數量 108

編號 58
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 隨緣鮮蔬百匯麵(袋)
數量 108

編號 57
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 五木特級營養麵條經濟包
數量 18

編號 56
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 ACE原味蘇打餅乾
數量 243

編號 55
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 中祥自然之顏紫菜蘇打乾量販包
數量 108

編號 54
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 桂格原片原味大燕麥片
數量 54

編號 53
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 桂格三合一麥片--麥香原味
數量 90

編號 52
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 克寧即溶奶粉
數量 24

編號 51
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 桂格成長奶粉三益菌配方
數量 32

編號 50
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 心美力幼兒營養成長配方3號(1-3 歲)
數量 36

編號 49
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 亞培葡勝納糖尿病專用營養品
數量 32

編號 48
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 桂格完膳營養素_原味無糖
數量 16

編號 47
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 三多奶蛋白P93
數量 33

編號 46
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 安怡關鍵高鈣奶粉
數量 27

編號 45
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 安怡長青高鈣奶粉
數量 16

編號 44
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 妙而舒頂級舒爽紙尿褲L
數量 32

編號 43
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 包大人紙尿褲-親膚舒適L-XL
數量 6

編號 42
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 包大人新薄全功能成人紙尿褲M
數量 30

編號 41
捐贈日期 108.03.28
捐贈單位/捐贈人 臺灣證券交易所股份有限公司等10個單位
捐贈物資 包大人新薄全功能成人紙尿褲S
數量 12

董事長是否兼任總經理 (證交所)
來源 : 金融監督管理委員會證券期貨局-上市公司董事長是否兼任總經理
欄位 : 出表日期、序號、公司代號、公司名稱、職稱、姓名、就任日期、主要現職、主要經歷、目前兼任其他公司名稱、其他公司職稱、備註

出表日期 1100327
序號 1311
公司代號 2637
公司名稱 慧洋-KY
職稱 獨立董事
姓名 劉彩卿
就任日期 1070525
主要現職 台北大學特聘教授 臺灣證券交易所股份有限公司董事 全國工業總會賦稅與金融政策委員會副召集人
主要經歷 財團法人保險安定基金董事 國際通證券股份有限公司董事 台北大學財政系系主任及所長 台北大學財政暨金融研究中心主任 考試院考選部特考召集人、典試委員 中興大學財政學系副教授 淡江大學經濟學系副教授
目前兼任其他公司名稱 臺灣證券交易所股份有限公司
其他公司職稱 董事
備註

出表日期 1100327
序號 1414
公司代號 2880
公司名稱 華南金
職稱 獨立董事
姓名 林國全
就任日期 1080614
主要現職 華南金控獨立董事
主要經歷 國立政治大學法學院教授
目前兼任其他公司名稱 臺灣證券交易所股份有限公司
其他公司職稱 監察人
備註

提供資料包含:分類、字號、公(發)布日期、法規中文名稱、中文內容、法規英文名稱、英文內容、發布單位等欄位資料。
來源 : 行政院農業委員會-行政院農業委員會主管法規查詢
欄位 : 分類;字號;公(發)布日期;法規中文名稱;中文內容;法規英文名稱;英文內容;發布單位

農業科技
農科字第1010020735號 函
2011/12/23 上午 12:00:00
行政院農業委員會受託提供係屬農業科技或農業新創事業具市場性評估意見書作業要點(舊)
一、行政院農業委員會(以下簡稱本會)於臺灣證券交易所股份有限公司 或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心辦理農業科技事業或農業新創 事業申請上市或上櫃時,就申請公司所經營事業是否具備市場性之評 估,提供意見書,特訂定本要點。 二、本要點所定農業科技事業,指符合下列條件之事業: (一)屬農業發展條例第三條第八款所定農業企業機構。 (二)具備與農業相關之實質產出。 (三)專職研發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司 總營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之十以上。 三、本要點所定農業新創事業,指符合下列條件之事業: (一)屬農業發展條例第三條第八款所定農業企業機構。 (二)經營模式係屬新穎且具市場性,或所開發之事業內容具有前瞻性 及市場價值,且已取得適當之智慧財產權或其他可於市場交易之 成果。 (三)專職開發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司 總營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之五以上。 四、申請公司於送請評估時,因調整事業經營、終止其部分事業,或已 將其部分之事業獨立另設立公司、移轉他公司或與他公司合併者, 得以其公司存續之營業項目,計算其提出申請之上一年度公司總營 業收入淨額及研究發展費用。 五、本會提供評估意見前,得要求申請公司提出下列中文文件: (一)事業評估報告書一份(本會初審通過後,再補送十五份提供評估 小組審查)。 (二)大專院校、研究機構、智慧財產服務公司或專家提出之相關市場 價值評估報告。 (三)本會指定之其他相關文件。 六、本會為提供評估意見,應設置審查小組,召開會議進行審查。 審查小組置委員七人,由本會科技處處長、相關業務主管一人及具 產業專長之學者專家五人組成,學者專家由政府機關、學術機構及 研究機構之專家中指定。 七、本會於審查會議前,應進行初審。 初審由本會科技處辦理,於進行實地訪查時,應會同審查小組委員 中選定二名相關領域之委員辦理,並應於審查會議時提報初審意見 供出席委員參考。 八、審查小組應召開審查會議進行審查。 審查會議由本會科技處處長召集,每次會議應有審查小組二分之ㄧ 以上,外聘委員應逾三分之ㄧ出席始得開會,學者專家委員應親自 出席。 委員與申請事業間有利害關係者,應自行迴避;如未自行迴避,召 集人得令其迴避。 開會時本會相關業務機關(單位)應列席說明。 九、為了解農業科技事業之產品開發銷售狀況或技術市場價值,及農業 新創事業之經營模式是否新穎且具市場性之必要,本會於案件審查 時得邀請申請公司相關人員列席並以中文說明及答覆有關問題或補 充相關資料,並得邀請相關學者專家列席,提供參考意見。 十、出席審查會議之委員,應就申請公司提供之所有文件及初審意見, 進行綜合審查。 審查委員對會議決議無法達成共識時,得採彌封式記名投票一次表 決,主席應參加表決。審查小組之決議應有出席之審查委員二分之 ㄧ以上同意。 會議資料由主席彌封入公文袋簽章後,以密件處理,隨卷歸檔。 本會人員及審查委員對於申請公司提供之內容,應依法盡其保密之 義務,參與審查之審查委員均應簽署保密切結書,以確保其遵守保 密之義務。 十一、審查意見應函復臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國 證券櫃檯買賣中心。 經決議限期補充資料再審查者,應通知申請公司限期補正後,再提送 審查會議;屆期未補正者,由本會逕將審查結果函送臺灣證券交易所 股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
行政院農業委員會

農業金融
農金字第1035070042號 令
2006/1/9 上午 12:00:00
全國農業金庫投資有價證券之種類及限額標準
第1條 依據農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條之一規定辦理。 第2條 全國農業金庫投資國內及國外有價證券之種類如下: 一、公債。 二、短期票券。 三、金融債券。 四、國際性或區域性金融組織發行之債券。 五、集中交易市場與店頭市場交易之股票(其中國內股票部分,包括上市 股票、上櫃股票、主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上 之發行人發行之興櫃股票及辦理受託承銷案件時,以特定人身分,參 與認購上市、上櫃企業原股東與員工放棄認購之增資股份及核准上市 、上櫃公司之承銷中股票)、新股權利證書、債券換股權利證書及公 司債。 六、固定收益特別股。 七、依各國法令規定發行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證 。 八、中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄券。 九、受益證券及資產基礎證券。 十、發行人之信用評等經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以 上之私募股票、私募公司債,或主管機關認可之信用評等機構評等達 一定等級以上之私募公司債。 十一、經中央主管機關核准之其他有價證券。 前項第五款股票不包括依據臺灣證券交易所股份有限公司營業細則、財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則之 規定列為變更交易方法有價證券者或依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則規定列為櫃檯買賣管理股票者 。 第3條 全國農業金庫投資國內及國外有價證券之限額如下: 一、全國農業金庫投資於集中交易市場與店頭市場交易之股票、新股權利 證書、固定收益特別股、私募股票、私募公司債、依各國法令規定發 行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證之原始取得成本總 餘額,不得超過該金庫核算基數百分之二十五。但其中投資於店頭市 場交易之股票與認股權憑證、認購(售)權證及新股權利證書、固定 收益特別股、私募股票及私募公司債之原始取得成本總餘額,不得超 過該金庫核算基數百分之五。 二、全國農業金庫投資於無信用評等或信用評等未達中央主管機關認可之 信用評等機構評等達一定等級以上之短期票券(不含國庫券及可轉讓 銀行定期存單)、金融債券、公司債、受益證券及資產基礎證券之原 始取得成本總餘額,不得超過該銀行核算基數百分之十。但該短期票 券、金融債券、公司債無信用評等者,其發行人、保證人或承兌人之 信用評等達上述等級以上者,或受益證券、資產基礎證券無信用評等 者,其保證人之信用評等達上述等級以上者,不在此限。 三、除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單及中央銀 行儲蓄券外,全國農業金庫投資於前條第一項各種有價證券之總餘額 不得超過該金庫所收存款總餘額加計金融債券發售額之和百分之二十 五。上述限額比率必要時得由中央主管機關洽商相關機關(構)調整 之。 四、全國農業金庫兼營證券商依證券交易法第七十一條規定所購入之有價 證券,於購入一年後仍未賣出者,應計入前三款投資有價證券之限額 內。 五、全國農業金庫以附賣回條件買入短期票券及債券之餘額,不計入第一 款至第三款投資有價證券之限額內。以附買回條件賣出短期票券及債 券之餘額,則應計入。 六、全國農業金庫投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利 證書之股份總額,不得超過該公司已發行股份總數百分之五。 前項第一款及第二款所稱核算基數,指上會計年度決算後淨值,扣除下列 項目後之餘額。但全國農業金庫年度中現金增資,准予計入核算基數,並 以取得驗資證明書為計算基準日,且該金庫於年度中發放現金股利,其金 額應於分派基準日由核算基數中減除: 一、全國農業金庫對其他銀行持股超過一年以上者,其原始取得成本。但 轉投資海外子銀行金額不在此限。 二、經中央主管機關核准或依其他法律規定轉投資銀行以外之其他企業之 原始取得成本。 第一項第三款存款總餘額,包括活期存款、定期存款、支票存款、外幣存 款及中華郵政股份有限公司轉存款。 第4條 全國農業金庫投資經中央主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以 上之有價證券,指符合下列情形之一: 一、經標準普爾公司(StandardPoors)、評定,短期信用評等達A-3 等級以上或長期信用評等達BBB-等級以上。 二、經穆迪投資人服務公司(MoodysInvestorsService)、評定,短期 信用評等達P-3等級以上或長期信用評等達Baa3等級以上。 三、經惠譽公司(Fitch,Inc.)、評定,短期信用評等達F3等級以上或 長期信用評等達BBB-等級以上。 四、經中華信用評等股份有限公司評定,短期信用評等達twA-3、等級以 上或長期信用評等達twBBB-等級以上。 五、經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,短期信用評 等達F3(twn)等級以上或長期信用評等達BBB-(twn)等級以上 。 六、經穆迪信用評等股份有限公司評定,短期信用評等達TW-3等級以上 或長期信用評等達Baa3.tw等級以上。 第5條 全國農業金庫不得投資於該金庫負責人擔任董事、監察人或經理人之公司 所發行之股票、新股權利證書、債券換股權利證書、公司債、短期票券、 基金受益憑證及固定收益特別股。但下列情形不在此限: 一、金融債券(含次順位金融債券)。 二、經其他銀行保證之公司債。 三、經其他銀行保證或承兌之短期票券且經其他票券商承銷或買賣者。 四、銀行發行之可轉讓定期存單。 五、發行期限在一年以內之受益證券及資產基礎證券。 六、全國農業金庫因農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條規定之 投資關係,經中央主管機關核准派任其負責人擔任董事、監察人或經 理人之公司所發行之股票、新股權利證書及債券換股權利證書。 第6條 全國農業金庫依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定擔任創始機 構(委託人)、受託機構或特殊目的公司股東者,不得投資下列受益證券 或資產基礎證券: 一、擔任創始機構(委託人)者,不得投資以其金融資產、不動產或不動 產相關權利為基礎所發行之受益證券或資產基礎證券。 二、擔任受託機構者,不得投資其發行之受益證券。 三、擔任特殊目的公司股東者,不得投資其設立之特殊目的公司所發行之 資產基礎證券。 第7條 全國農業金庫國際金融業務分行投資外幣有價證券,應依國際金融業務分 行管理辦法第九條規定辦理,並計入第三條投資有價證券之限額內。 第8條 中央主管機關依照農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條規定核准 全國農業金庫投資其他企業之股票,不計入第三條投資有價證券之限額內 。 第9條 全國農業金庫依金融資產證券化條例擔任創始機構,因信用增強目的而持 有以其金融資產為基礎所發行之受益證券或資產基礎證券,另依銀行法主 管機關有關規定辦理。 第10條 本標準自發布日施行。
行政院農業委員會

農業科技
農科字第1060052165號 令
2011/12/23 上午 12:00:00
行政院農業委員會受託提供係屬農業科技或農業新創事業具市場性評估意見書作業要點
一、行政院農業委員會(以下簡稱本會)於臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證交所)或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡 稱櫃買中心)辦理我國及外國農業科技事業或農業新創事業申請上市 或上櫃時,就申請公司所經營事業是否具備市場性之評估,提供意見 書,特訂定本要點。 二、本要點所定農業科技事業,指從事農業生產、製造、服務或試驗研究 ,並符合下列條件之事業: (一)具備與農業相關之實質產出。 (二)專職研發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司總 營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之十以上。   前項事業從事動物臨床試驗、田間試驗,或與農業相關之生物技術開 發、機能性研究,應取得其營運主體所在地目的事業主管機關許可。 三、本要點所定農業新創事業,指從事全新或改良之農產品或服務、技術 、流程、行銷、組織運作,或其他各類創新活動,並符合下列條件之 事業: (一)經營模式係屬新穎且具市場性,或所開發之事業內容具有前瞻性及 市場價值,且已取得適當之智慧財產權或其他可於市場交易之成果 。 (二)專職開發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司總 營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之五以上。 四、申請公司於送請評估時,因調整事業經營、終止其部分事業,或已將 其部分之事業獨立另設立公司、移轉他公司或與他公司合併者,得以 其公司存續之營業項目,計算其提出申請之上一年度公司總營業收入 淨額及研究發展費用。 五、申請公司於送請評估時,應填具申請書並檢附下列中文文件: (一)事業評估報告書一份。 (二)我國或外國大專院校、研究機構、智慧財產服務公司或專家提出之 相關市場價值評估報告。 (三)符合第二點或第三點資格條件之證明文件。 (四)本會指定之其他相關文件。   前項事業評估報告書,得附英文版本,如有財務或數字之表達,應以 新臺幣為編制單位。我國公司應依我國金融主管機關認可之國際財務 報導準則;外國公司應依我國金融主管機關認可之國際財務報導準則 、美國會計原則或國際財務報導準則編製。 六、本會接獲證交所或櫃買中心轉送之申請案件後,應先確認符合前點文 件後,再請申請公司補送十二份送本會審查。 申請案件不符合資格條件,其情形可補正者,應通知申請人限期補正 ;不能補正、屆期仍未補正或經補正仍未符合規定者,本會應敘明理 由駁回之。 七、本會於審查會議前,應將申請公司提供之文件內容,送請本會業務主 管機關(單位)進行初審,就其送審內容之適法性、技術性或創新性 、市場價值及對我國農業潛在貢獻表示意見,必要時本會業務主管機 關(單位)得請本會試驗研究機構協助提供專業意見。 八、本會為提供評估意見,應設置審查小組,召開會議進行審查。   審查小組置委員七人,由本會科技處處長或副處長、相關業務主管一 人及具產業專長之學者專家五人組成,學者專家由政府機關、學術機 構及研究機構之專家中指定。   審查會議由本會科技處擔任前項委員之處長或副處長召集,每次會議 應有審查小組委員二分之一以上出席,且外聘委員應逾三分之一出席 ,始得開會,學者專家委員應親自出席。   委員與申請公司間有利害關係者,應自行迴避;未自行迴避,召集人 得令其迴避。   開會時本會相關業務機關(單位)應列席說明。 九、實地訪查由本會科技處辦理,訪查地點由審查小組研商決定,至多兩 處。訪查地點如為國外者,應由業務主管機關(單位)指派之代表前 往。   訪查時,應會同審查小組委員中選定二名相關領域之委員辦理,並應 於審查會議時提報審查意見供出席委員參考。 十、為了解農業科技事業之產品開發銷售狀況或技術市場價值,及農業新 創事業之經營模式是否新穎且具市場性之必要,本會於案件審查時, 得邀請申請公司相關人員列席並以中文說明及答覆有關問題或補充相 關資料,並得邀請相關學者專家列席,提供參考意見。   審查會議原則以中文進行,如有中文無法清晰且完整表達或溝通之處 ,得輔以英文進行之。 十一、出席審查會議之委員,應就申請公司提供之所有文件及初審意見, 進行綜合審查。   審查委員對會議決議無法達成共識時,得採彌封式記名投票一次表 決,主席應參加表決。審查小組之決議應有出席之審查委員二分之 一以上同意。   會議資料由主席彌封入公文袋簽章後,以密件處理,隨卷歸檔。   本會人員及審查委員對於申請公司提供之內容,應依法盡其保密之 義務,參與審查之審查委員均應簽署保密切結書,以確保其遵守保 密之義務。 十二、本會應於三個月內完成審查,必要時得展延一次,並以三個月為限 。   審查結果應函復證交所或櫃買中心。如經審查小組決議具市場性者 ,並由本會出具評估意見書。   經決議限期補充資料再審查者,應通知申請公司限期補正後,再提 送審查會議;屆期未補正者,由本會逕將審查結果函送證交所或櫃 買中心。
行政院農業委員會

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來源 : 行政院農業委員會-行政院農業委員會主管法規查詢
欄位 : 分類、字號、公(發)布日期、法規中文名稱、中文內容、法規英文名稱、英文內容、發布單位

分類 農業科技
字號 農科字第1010020735號 函
公(發)布日期 2011/12/23 上午 12:00:00
法規中文名稱 行政院農業委員會受託提供係屬農業科技或農業新創事業具市場性評估意見書作業要點(舊)
中文內容 一、行政院農業委員會(以下簡稱本會)於臺灣證券交易所股份有限公司 或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心辦理農業科技事業或農業新創 事業申請上市或上櫃時,就申請公司所經營事業是否具備市場性之評 估,提供意見書,特訂定本要點。 二、本要點所定農業科技事業,指符合下列條件之事業: (一)屬農業發展條例第三條第八款所定農業企業機構。 (二)具備與農業相關之實質產出。 (三)專職研發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司 總營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之十以上。 三、本要點所定農業新創事業,指符合下列條件之事業: (一)屬農業發展條例第三條第八款所定農業企業機構。 (二)經營模式係屬新穎且具市場性,或所開發之事業內容具有前瞻性 及市場價值,且已取得適當之智慧財產權或其他可於市場交易之 成果。 (三)專職開發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司 總營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之五以上。 四、申請公司於送請評估時,因調整事業經營、終止其部分事業,或已 將其部分之事業獨立另設立公司、移轉他公司或與他公司合併者, 得以其公司存續之營業項目,計算其提出申請之上一年度公司總營 業收入淨額及研究發展費用。 五、本會提供評估意見前,得要求申請公司提出下列中文文件: (一)事業評估報告書一份(本會初審通過後,再補送十五份提供評估 小組審查)。 (二)大專院校、研究機構、智慧財產服務公司或專家提出之相關市場 價值評估報告。 (三)本會指定之其他相關文件。 六、本會為提供評估意見,應設置審查小組,召開會議進行審查。 審查小組置委員七人,由本會科技處處長、相關業務主管一人及具 產業專長之學者專家五人組成,學者專家由政府機關、學術機構及 研究機構之專家中指定。 七、本會於審查會議前,應進行初審。 初審由本會科技處辦理,於進行實地訪查時,應會同審查小組委員 中選定二名相關領域之委員辦理,並應於審查會議時提報初審意見 供出席委員參考。 八、審查小組應召開審查會議進行審查。 審查會議由本會科技處處長召集,每次會議應有審查小組二分之ㄧ 以上,外聘委員應逾三分之ㄧ出席始得開會,學者專家委員應親自 出席。 委員與申請事業間有利害關係者,應自行迴避;如未自行迴避,召 集人得令其迴避。 開會時本會相關業務機關(單位)應列席說明。 九、為了解農業科技事業之產品開發銷售狀況或技術市場價值,及農業 新創事業之經營模式是否新穎且具市場性之必要,本會於案件審查 時得邀請申請公司相關人員列席並以中文說明及答覆有關問題或補 充相關資料,並得邀請相關學者專家列席,提供參考意見。 十、出席審查會議之委員,應就申請公司提供之所有文件及初審意見, 進行綜合審查。 審查委員對會議決議無法達成共識時,得採彌封式記名投票一次表 決,主席應參加表決。審查小組之決議應有出席之審查委員二分之 ㄧ以上同意。 會議資料由主席彌封入公文袋簽章後,以密件處理,隨卷歸檔。 本會人員及審查委員對於申請公司提供之內容,應依法盡其保密之 義務,參與審查之審查委員均應簽署保密切結書,以確保其遵守保 密之義務。 十一、審查意見應函復臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國 證券櫃檯買賣中心。 經決議限期補充資料再審查者,應通知申請公司限期補正後,再提送 審查會議;屆期未補正者,由本會逕將審查結果函送臺灣證券交易所 股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
法規英文名稱
英文內容
發布單位 行政院農業委員會

分類 農業金融
字號 農金字第1035070042號 令
公(發)布日期 2006/1/9 上午 12:00:00
法規中文名稱 全國農業金庫投資有價證券之種類及限額標準
中文內容 第1條 依據農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條之一規定辦理。 第2條 全國農業金庫投資國內及國外有價證券之種類如下: 一、公債。 二、短期票券。 三、金融債券。 四、國際性或區域性金融組織發行之債券。 五、集中交易市場與店頭市場交易之股票(其中國內股票部分,包括上市 股票、上櫃股票、主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上 之發行人發行之興櫃股票及辦理受託承銷案件時,以特定人身分,參 與認購上市、上櫃企業原股東與員工放棄認購之增資股份及核准上市 、上櫃公司之承銷中股票)、新股權利證書、債券換股權利證書及公 司債。 六、固定收益特別股。 七、依各國法令規定發行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證 。 八、中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄券。 九、受益證券及資產基礎證券。 十、發行人之信用評等經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以 上之私募股票、私募公司債,或主管機關認可之信用評等機構評等達 一定等級以上之私募公司債。 十一、經中央主管機關核准之其他有價證券。 前項第五款股票不包括依據臺灣證券交易所股份有限公司營業細則、財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則之 規定列為變更交易方法有價證券者或依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則規定列為櫃檯買賣管理股票者 。 第3條 全國農業金庫投資國內及國外有價證券之限額如下: 一、全國農業金庫投資於集中交易市場與店頭市場交易之股票、新股權利 證書、固定收益特別股、私募股票、私募公司債、依各國法令規定發 行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證之原始取得成本總 餘額,不得超過該金庫核算基數百分之二十五。但其中投資於店頭市 場交易之股票與認股權憑證、認購(售)權證及新股權利證書、固定 收益特別股、私募股票及私募公司債之原始取得成本總餘額,不得超 過該金庫核算基數百分之五。 二、全國農業金庫投資於無信用評等或信用評等未達中央主管機關認可之 信用評等機構評等達一定等級以上之短期票券(不含國庫券及可轉讓 銀行定期存單)、金融債券、公司債、受益證券及資產基礎證券之原 始取得成本總餘額,不得超過該銀行核算基數百分之十。但該短期票 券、金融債券、公司債無信用評等者,其發行人、保證人或承兌人之 信用評等達上述等級以上者,或受益證券、資產基礎證券無信用評等 者,其保證人之信用評等達上述等級以上者,不在此限。 三、除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單及中央銀 行儲蓄券外,全國農業金庫投資於前條第一項各種有價證券之總餘額 不得超過該金庫所收存款總餘額加計金融債券發售額之和百分之二十 五。上述限額比率必要時得由中央主管機關洽商相關機關(構)調整 之。 四、全國農業金庫兼營證券商依證券交易法第七十一條規定所購入之有價 證券,於購入一年後仍未賣出者,應計入前三款投資有價證券之限額 內。 五、全國農業金庫以附賣回條件買入短期票券及債券之餘額,不計入第一 款至第三款投資有價證券之限額內。以附買回條件賣出短期票券及債 券之餘額,則應計入。 六、全國農業金庫投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利 證書之股份總額,不得超過該公司已發行股份總數百分之五。 前項第一款及第二款所稱核算基數,指上會計年度決算後淨值,扣除下列 項目後之餘額。但全國農業金庫年度中現金增資,准予計入核算基數,並 以取得驗資證明書為計算基準日,且該金庫於年度中發放現金股利,其金 額應於分派基準日由核算基數中減除: 一、全國農業金庫對其他銀行持股超過一年以上者,其原始取得成本。但 轉投資海外子銀行金額不在此限。 二、經中央主管機關核准或依其他法律規定轉投資銀行以外之其他企業之 原始取得成本。 第一項第三款存款總餘額,包括活期存款、定期存款、支票存款、外幣存 款及中華郵政股份有限公司轉存款。 第4條 全國農業金庫投資經中央主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以 上之有價證券,指符合下列情形之一: 一、經標準普爾公司(StandardPoors)、評定,短期信用評等達A-3 等級以上或長期信用評等達BBB-等級以上。 二、經穆迪投資人服務公司(MoodysInvestorsService)、評定,短期 信用評等達P-3等級以上或長期信用評等達Baa3等級以上。 三、經惠譽公司(Fitch,Inc.)、評定,短期信用評等達F3等級以上或 長期信用評等達BBB-等級以上。 四、經中華信用評等股份有限公司評定,短期信用評等達twA-3、等級以 上或長期信用評等達twBBB-等級以上。 五、經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,短期信用評 等達F3(twn)等級以上或長期信用評等達BBB-(twn)等級以上 。 六、經穆迪信用評等股份有限公司評定,短期信用評等達TW-3等級以上 或長期信用評等達Baa3.tw等級以上。 第5條 全國農業金庫不得投資於該金庫負責人擔任董事、監察人或經理人之公司 所發行之股票、新股權利證書、債券換股權利證書、公司債、短期票券、 基金受益憑證及固定收益特別股。但下列情形不在此限: 一、金融債券(含次順位金融債券)。 二、經其他銀行保證之公司債。 三、經其他銀行保證或承兌之短期票券且經其他票券商承銷或買賣者。 四、銀行發行之可轉讓定期存單。 五、發行期限在一年以內之受益證券及資產基礎證券。 六、全國農業金庫因農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條規定之 投資關係,經中央主管機關核准派任其負責人擔任董事、監察人或經 理人之公司所發行之股票、新股權利證書及債券換股權利證書。 第6條 全國農業金庫依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定擔任創始機 構(委託人)、受託機構或特殊目的公司股東者,不得投資下列受益證券 或資產基礎證券: 一、擔任創始機構(委託人)者,不得投資以其金融資產、不動產或不動 產相關權利為基礎所發行之受益證券或資產基礎證券。 二、擔任受託機構者,不得投資其發行之受益證券。 三、擔任特殊目的公司股東者,不得投資其設立之特殊目的公司所發行之 資產基礎證券。 第7條 全國農業金庫國際金融業務分行投資外幣有價證券,應依國際金融業務分 行管理辦法第九條規定辦理,並計入第三條投資有價證券之限額內。 第8條 中央主管機關依照農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條規定核准 全國農業金庫投資其他企業之股票,不計入第三條投資有價證券之限額內 。 第9條 全國農業金庫依金融資產證券化條例擔任創始機構,因信用增強目的而持 有以其金融資產為基礎所發行之受益證券或資產基礎證券,另依銀行法主 管機關有關規定辦理。 第10條 本標準自發布日施行。
法規英文名稱
英文內容
發布單位 行政院農業委員會

分類 農業科技
字號 農科字第1060052165號 令
公(發)布日期 2011/12/23 上午 12:00:00
法規中文名稱 行政院農業委員會受託提供係屬農業科技或農業新創事業具市場性評估意見書作業要點
中文內容 一、行政院農業委員會(以下簡稱本會)於臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證交所)或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡 稱櫃買中心)辦理我國及外國農業科技事業或農業新創事業申請上市 或上櫃時,就申請公司所經營事業是否具備市場性之評估,提供意見 書,特訂定本要點。 二、本要點所定農業科技事業,指從事農業生產、製造、服務或試驗研究 ,並符合下列條件之事業: (一)具備與農業相關之實質產出。 (二)專職研發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司總 營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之十以上。   前項事業從事動物臨床試驗、田間試驗,或與農業相關之生物技術開 發、機能性研究,應取得其營運主體所在地目的事業主管機關許可。 三、本要點所定農業新創事業,指從事全新或改良之農產品或服務、技術 、流程、行銷、組織運作,或其他各類創新活動,並符合下列條件之 事業: (一)經營模式係屬新穎且具市場性,或所開發之事業內容具有前瞻性及 市場價值,且已取得適當之智慧財產權或其他可於市場交易之成果 。 (二)專職開發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司總 營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之五以上。 四、申請公司於送請評估時,因調整事業經營、終止其部分事業,或已將 其部分之事業獨立另設立公司、移轉他公司或與他公司合併者,得以 其公司存續之營業項目,計算其提出申請之上一年度公司總營業收入 淨額及研究發展費用。 五、申請公司於送請評估時,應填具申請書並檢附下列中文文件: (一)事業評估報告書一份。 (二)我國或外國大專院校、研究機構、智慧財產服務公司或專家提出之 相關市場價值評估報告。 (三)符合第二點或第三點資格條件之證明文件。 (四)本會指定之其他相關文件。   前項事業評估報告書,得附英文版本,如有財務或數字之表達,應以 新臺幣為編制單位。我國公司應依我國金融主管機關認可之國際財務 報導準則;外國公司應依我國金融主管機關認可之國際財務報導準則 、美國會計原則或國際財務報導準則編製。 六、本會接獲證交所或櫃買中心轉送之申請案件後,應先確認符合前點文 件後,再請申請公司補送十二份送本會審查。 申請案件不符合資格條件,其情形可補正者,應通知申請人限期補正 ;不能補正、屆期仍未補正或經補正仍未符合規定者,本會應敘明理 由駁回之。 七、本會於審查會議前,應將申請公司提供之文件內容,送請本會業務主 管機關(單位)進行初審,就其送審內容之適法性、技術性或創新性 、市場價值及對我國農業潛在貢獻表示意見,必要時本會業務主管機 關(單位)得請本會試驗研究機構協助提供專業意見。 八、本會為提供評估意見,應設置審查小組,召開會議進行審查。   審查小組置委員七人,由本會科技處處長或副處長、相關業務主管一 人及具產業專長之學者專家五人組成,學者專家由政府機關、學術機 構及研究機構之專家中指定。   審查會議由本會科技處擔任前項委員之處長或副處長召集,每次會議 應有審查小組委員二分之一以上出席,且外聘委員應逾三分之一出席 ,始得開會,學者專家委員應親自出席。   委員與申請公司間有利害關係者,應自行迴避;未自行迴避,召集人 得令其迴避。   開會時本會相關業務機關(單位)應列席說明。 九、實地訪查由本會科技處辦理,訪查地點由審查小組研商決定,至多兩 處。訪查地點如為國外者,應由業務主管機關(單位)指派之代表前 往。   訪查時,應會同審查小組委員中選定二名相關領域之委員辦理,並應 於審查會議時提報審查意見供出席委員參考。 十、為了解農業科技事業之產品開發銷售狀況或技術市場價值,及農業新 創事業之經營模式是否新穎且具市場性之必要,本會於案件審查時, 得邀請申請公司相關人員列席並以中文說明及答覆有關問題或補充相 關資料,並得邀請相關學者專家列席,提供參考意見。   審查會議原則以中文進行,如有中文無法清晰且完整表達或溝通之處 ,得輔以英文進行之。 十一、出席審查會議之委員,應就申請公司提供之所有文件及初審意見, 進行綜合審查。   審查委員對會議決議無法達成共識時,得採彌封式記名投票一次表 決,主席應參加表決。審查小組之決議應有出席之審查委員二分之 一以上同意。   會議資料由主席彌封入公文袋簽章後,以密件處理,隨卷歸檔。   本會人員及審查委員對於申請公司提供之內容,應依法盡其保密之 義務,參與審查之審查委員均應簽署保密切結書,以確保其遵守保 密之義務。 十二、本會應於三個月內完成審查,必要時得展延一次,並以三個月為限 。   審查結果應函復證交所或櫃買中心。如經審查小組決議具市場性者 ,並由本會出具評估意見書。   經決議限期補充資料再審查者,應通知申請公司限期補正後,再提 送審查會議;屆期未補正者,由本會逕將審查結果函送證交所或櫃 買中心。
法規英文名稱
英文內容
發布單位 行政院農業委員會

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來源 : 行政院農業委員會-行政院農業委員會主管法規查詢
欄位 : 分類;字號;公(發)布日期;法規中文名稱;中文內容;法規英文名稱;英文內容;發布單位

農業科技
農科字第1010020735號 函
2011-12-23T00:00:00+08:00
行政院農業委員會受託提供係屬農業科技或農業新創事業具市場性評估意見書作業要點(舊)
一、行政院農業委員會(以下簡稱本會)於臺灣證券交易所股份有限公司 或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心辦理農業科技事業或農業新創 事業申請上市或上櫃時,就申請公司所經營事業是否具備市場性之評 估,提供意見書,特訂定本要點。 二、本要點所定農業科技事業,指符合下列條件之事業: (一)屬農業發展條例第三條第八款所定農業企業機構。 (二)具備與農業相關之實質產出。 (三)專職研發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司 總營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之十以上。 三、本要點所定農業新創事業,指符合下列條件之事業: (一)屬農業發展條例第三條第八款所定農業企業機構。 (二)經營模式係屬新穎且具市場性,或所開發之事業內容具有前瞻性 及市場價值,且已取得適當之智慧財產權或其他可於市場交易之 成果。 (三)專職開發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司 總營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之五以上。 四、申請公司於送請評估時,因調整事業經營、終止其部分事業,或已 將其部分之事業獨立另設立公司、移轉他公司或與他公司合併者, 得以其公司存續之營業項目,計算其提出申請之上一年度公司總營 業收入淨額及研究發展費用。 五、本會提供評估意見前,得要求申請公司提出下列中文文件: (一)事業評估報告書一份(本會初審通過後,再補送十五份提供評估 小組審查)。 (二)大專院校、研究機構、智慧財產服務公司或專家提出之相關市場 價值評估報告。 (三)本會指定之其他相關文件。 六、本會為提供評估意見,應設置審查小組,召開會議進行審查。 審查小組置委員七人,由本會科技處處長、相關業務主管一人及具 產業專長之學者專家五人組成,學者專家由政府機關、學術機構及 研究機構之專家中指定。 七、本會於審查會議前,應進行初審。 初審由本會科技處辦理,於進行實地訪查時,應會同審查小組委員 中選定二名相關領域之委員辦理,並應於審查會議時提報初審意見 供出席委員參考。 八、審查小組應召開審查會議進行審查。 審查會議由本會科技處處長召集,每次會議應有審查小組二分之ㄧ 以上,外聘委員應逾三分之ㄧ出席始得開會,學者專家委員應親自 出席。 委員與申請事業間有利害關係者,應自行迴避;如未自行迴避,召 集人得令其迴避。 開會時本會相關業務機關(單位)應列席說明。 九、為了解農業科技事業之產品開發銷售狀況或技術市場價值,及農業 新創事業之經營模式是否新穎且具市場性之必要,本會於案件審查 時得邀請申請公司相關人員列席並以中文說明及答覆有關問題或補 充相關資料,並得邀請相關學者專家列席,提供參考意見。 十、出席審查會議之委員,應就申請公司提供之所有文件及初審意見, 進行綜合審查。 審查委員對會議決議無法達成共識時,得採彌封式記名投票一次表 決,主席應參加表決。審查小組之決議應有出席之審查委員二分之 ㄧ以上同意。 會議資料由主席彌封入公文袋簽章後,以密件處理,隨卷歸檔。 本會人員及審查委員對於申請公司提供之內容,應依法盡其保密之 義務,參與審查之審查委員均應簽署保密切結書,以確保其遵守保 密之義務。 十一、審查意見應函復臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國 證券櫃檯買賣中心。 經決議限期補充資料再審查者,應通知申請公司限期補正後,再提送 審查會議;屆期未補正者,由本會逕將審查結果函送臺灣證券交易所 股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
行政院農業委員會

農業金融
農金字第1035070042號 令
2006-01-09T00:00:00+08:00
全國農業金庫投資有價證券之種類及限額標準
第1條 依據農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條之一規定辦理。 第2條 全國農業金庫投資國內及國外有價證券之種類如下: 一、公債。 二、短期票券。 三、金融債券。 四、國際性或區域性金融組織發行之債券。 五、集中交易市場與店頭市場交易之股票(其中國內股票部分,包括上市 股票、上櫃股票、主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上 之發行人發行之興櫃股票及辦理受託承銷案件時,以特定人身分,參 與認購上市、上櫃企業原股東與員工放棄認購之增資股份及核准上市 、上櫃公司之承銷中股票)、新股權利證書、債券換股權利證書及公 司債。 六、固定收益特別股。 七、依各國法令規定發行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證 。 八、中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄券。 九、受益證券及資產基礎證券。 十、發行人之信用評等經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以 上之私募股票、私募公司債,或主管機關認可之信用評等機構評等達 一定等級以上之私募公司債。 十一、經中央主管機關核准之其他有價證券。 前項第五款股票不包括依據臺灣證券交易所股份有限公司營業細則、財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則之 規定列為變更交易方法有價證券者或依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則規定列為櫃檯買賣管理股票者 。 第3條 全國農業金庫投資國內及國外有價證券之限額如下: 一、全國農業金庫投資於集中交易市場與店頭市場交易之股票、新股權利 證書、固定收益特別股、私募股票、私募公司債、依各國法令規定發 行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證之原始取得成本總 餘額,不得超過該金庫核算基數百分之二十五。但其中投資於店頭市 場交易之股票與認股權憑證、認購(售)權證及新股權利證書、固定 收益特別股、私募股票及私募公司債之原始取得成本總餘額,不得超 過該金庫核算基數百分之五。 二、全國農業金庫投資於無信用評等或信用評等未達中央主管機關認可之 信用評等機構評等達一定等級以上之短期票券(不含國庫券及可轉讓 銀行定期存單)、金融債券、公司債、受益證券及資產基礎證券之原 始取得成本總餘額,不得超過該銀行核算基數百分之十。但該短期票 券、金融債券、公司債無信用評等者,其發行人、保證人或承兌人之 信用評等達上述等級以上者,或受益證券、資產基礎證券無信用評等 者,其保證人之信用評等達上述等級以上者,不在此限。 三、除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單及中央銀 行儲蓄券外,全國農業金庫投資於前條第一項各種有價證券之總餘額 不得超過該金庫所收存款總餘額加計金融債券發售額之和百分之二十 五。上述限額比率必要時得由中央主管機關洽商相關機關(構)調整 之。 四、全國農業金庫兼營證券商依證券交易法第七十一條規定所購入之有價 證券,於購入一年後仍未賣出者,應計入前三款投資有價證券之限額 內。 五、全國農業金庫以附賣回條件買入短期票券及債券之餘額,不計入第一 款至第三款投資有價證券之限額內。以附買回條件賣出短期票券及債 券之餘額,則應計入。 六、全國農業金庫投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利 證書之股份總額,不得超過該公司已發行股份總數百分之五。 前項第一款及第二款所稱核算基數,指上會計年度決算後淨值,扣除下列 項目後之餘額。但全國農業金庫年度中現金增資,准予計入核算基數,並 以取得驗資證明書為計算基準日,且該金庫於年度中發放現金股利,其金 額應於分派基準日由核算基數中減除: 一、全國農業金庫對其他銀行持股超過一年以上者,其原始取得成本。但 轉投資海外子銀行金額不在此限。 二、經中央主管機關核准或依其他法律規定轉投資銀行以外之其他企業之 原始取得成本。 第一項第三款存款總餘額,包括活期存款、定期存款、支票存款、外幣存 款及中華郵政股份有限公司轉存款。 第4條 全國農業金庫投資經中央主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以 上之有價證券,指符合下列情形之一: 一、經標準普爾公司(StandardPoors)、評定,短期信用評等達A-3 等級以上或長期信用評等達BBB-等級以上。 二、經穆迪投資人服務公司(MoodysInvestorsService)、評定,短期 信用評等達P-3等級以上或長期信用評等達Baa3等級以上。 三、經惠譽公司(Fitch,Inc.)、評定,短期信用評等達F3等級以上或 長期信用評等達BBB-等級以上。 四、經中華信用評等股份有限公司評定,短期信用評等達twA-3、等級以 上或長期信用評等達twBBB-等級以上。 五、經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,短期信用評 等達F3(twn)等級以上或長期信用評等達BBB-(twn)等級以上 。 六、經穆迪信用評等股份有限公司評定,短期信用評等達TW-3等級以上 或長期信用評等達Baa3.tw等級以上。 第5條 全國農業金庫不得投資於該金庫負責人擔任董事、監察人或經理人之公司 所發行之股票、新股權利證書、債券換股權利證書、公司債、短期票券、 基金受益憑證及固定收益特別股。但下列情形不在此限: 一、金融債券(含次順位金融債券)。 二、經其他銀行保證之公司債。 三、經其他銀行保證或承兌之短期票券且經其他票券商承銷或買賣者。 四、銀行發行之可轉讓定期存單。 五、發行期限在一年以內之受益證券及資產基礎證券。 六、全國農業金庫因農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條規定之 投資關係,經中央主管機關核准派任其負責人擔任董事、監察人或經 理人之公司所發行之股票、新股權利證書及債券換股權利證書。 第6條 全國農業金庫依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定擔任創始機 構(委託人)、受託機構或特殊目的公司股東者,不得投資下列受益證券 或資產基礎證券: 一、擔任創始機構(委託人)者,不得投資以其金融資產、不動產或不動 產相關權利為基礎所發行之受益證券或資產基礎證券。 二、擔任受託機構者,不得投資其發行之受益證券。 三、擔任特殊目的公司股東者,不得投資其設立之特殊目的公司所發行之 資產基礎證券。 第7條 全國農業金庫國際金融業務分行投資外幣有價證券,應依國際金融業務分 行管理辦法第九條規定辦理,並計入第三條投資有價證券之限額內。 第8條 中央主管機關依照農業金融法第二十六條準用銀行法第七十四條規定核准 全國農業金庫投資其他企業之股票,不計入第三條投資有價證券之限額內 。 第9條 全國農業金庫依金融資產證券化條例擔任創始機構,因信用增強目的而持 有以其金融資產為基礎所發行之受益證券或資產基礎證券,另依銀行法主 管機關有關規定辦理。 第10條 本標準自發布日施行。
行政院農業委員會

農業科技
農科字第1060052165號 令
2011-12-23T00:00:00+08:00
行政院農業委員會受託提供係屬農業科技或農業新創事業具市場性評估意見書作業要點
一、行政院農業委員會(以下簡稱本會)於臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證交所)或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡 稱櫃買中心)辦理我國及外國農業科技事業或農業新創事業申請上市 或上櫃時,就申請公司所經營事業是否具備市場性之評估,提供意見 書,特訂定本要點。 二、本要點所定農業科技事業,指從事農業生產、製造、服務或試驗研究 ,並符合下列條件之事業: (一)具備與農業相關之實質產出。 (二)專職研發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司總 營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之十以上。   前項事業從事動物臨床試驗、田間試驗,或與農業相關之生物技術開 發、機能性研究,應取得其營運主體所在地目的事業主管機關許可。 三、本要點所定農業新創事業,指從事全新或改良之農產品或服務、技術 、流程、行銷、組織運作,或其他各類創新活動,並符合下列條件之 事業: (一)經營模式係屬新穎且具市場性,或所開發之事業內容具有前瞻性及 市場價值,且已取得適當之智慧財產權或其他可於市場交易之成果 。 (二)專職開發人力五人以上,且申請之上一年度研究發展費用占公司總 營業收入淨額百分之三以上或實收資本額百分之五以上。 四、申請公司於送請評估時,因調整事業經營、終止其部分事業,或已將 其部分之事業獨立另設立公司、移轉他公司或與他公司合併者,得以 其公司存續之營業項目,計算其提出申請之上一年度公司總營業收入 淨額及研究發展費用。 五、申請公司於送請評估時,應填具申請書並檢附下列中文文件: (一)事業評估報告書一份。 (二)我國或外國大專院校、研究機構、智慧財產服務公司或專家提出之 相關市場價值評估報告。 (三)符合第二點或第三點資格條件之證明文件。 (四)本會指定之其他相關文件。   前項事業評估報告書,得附英文版本,如有財務或數字之表達,應以 新臺幣為編制單位。我國公司應依我國金融主管機關認可之國際財務 報導準則;外國公司應依我國金融主管機關認可之國際財務報導準則 、美國會計原則或國際財務報導準則編製。 六、本會接獲證交所或櫃買中心轉送之申請案件後,應先確認符合前點文 件後,再請申請公司補送十二份送本會審查。 申請案件不符合資格條件,其情形可補正者,應通知申請人限期補正 ;不能補正、屆期仍未補正或經補正仍未符合規定者,本會應敘明理 由駁回之。 七、本會於審查會議前,應將申請公司提供之文件內容,送請本會業務主 管機關(單位)進行初審,就其送審內容之適法性、技術性或創新性 、市場價值及對我國農業潛在貢獻表示意見,必要時本會業務主管機 關(單位)得請本會試驗研究機構協助提供專業意見。 八、本會為提供評估意見,應設置審查小組,召開會議進行審查。   審查小組置委員七人,由本會科技處處長或副處長、相關業務主管一 人及具產業專長之學者專家五人組成,學者專家由政府機關、學術機 構及研究機構之專家中指定。   審查會議由本會科技處擔任前項委員之處長或副處長召集,每次會議 應有審查小組委員二分之一以上出席,且外聘委員應逾三分之一出席 ,始得開會,學者專家委員應親自出席。   委員與申請公司間有利害關係者,應自行迴避;未自行迴避,召集人 得令其迴避。   開會時本會相關業務機關(單位)應列席說明。 九、實地訪查由本會科技處辦理,訪查地點由審查小組研商決定,至多兩 處。訪查地點如為國外者,應由業務主管機關(單位)指派之代表前 往。   訪查時,應會同審查小組委員中選定二名相關領域之委員辦理,並應 於審查會議時提報審查意見供出席委員參考。 十、為了解農業科技事業之產品開發銷售狀況或技術市場價值,及農業新 創事業之經營模式是否新穎且具市場性之必要,本會於案件審查時, 得邀請申請公司相關人員列席並以中文說明及答覆有關問題或補充相 關資料,並得邀請相關學者專家列席,提供參考意見。   審查會議原則以中文進行,如有中文無法清晰且完整表達或溝通之處 ,得輔以英文進行之。 十一、出席審查會議之委員,應就申請公司提供之所有文件及初審意見, 進行綜合審查。   審查委員對會議決議無法達成共識時,得採彌封式記名投票一次表 決,主席應參加表決。審查小組之決議應有出席之審查委員二分之 一以上同意。   會議資料由主席彌封入公文袋簽章後,以密件處理,隨卷歸檔。   本會人員及審查委員對於申請公司提供之內容,應依法盡其保密之 義務,參與審查之審查委員均應簽署保密切結書,以確保其遵守保 密之義務。 十二、本會應於三個月內完成審查,必要時得展延一次,並以三個月為限 。   審查結果應函復證交所或櫃買中心。如經審查小組決議具市場性者 ,並由本會出具評估意見書。   經決議限期補充資料再審查者,應通知申請公司限期補正後,再提 送審查會議;屆期未補正者,由本會逕將審查結果函送證交所或櫃 買中心。
行政院農業委員會

就業安定基金對民間團體及個人之補(捐)助情形季報表(107年7月起)
來源 : 勞動部勞動力發展署-就業安定基金對民間團體及個人之補(捐)助情形季報表(107年7月起)
欄位 : 計畫名稱、補(捐)助事項、補(捐)助對象、所歸屬之直轄市或縣(市)、核准日期、補(捐)助金額

計畫名稱 提升勞工福祉計畫
補(捐)助事項 勞動部辦理「推動雇主設置哺(集)乳室與托兒設施措施(就保)」
補(捐)助對象 臺灣證券交易所股份有限公司
所歸屬之直轄市或縣(市) 臺北市
核准日期 108年10月02日
補(捐)助金額 97,000

就業安定基金對民間團體及個人之補(捐)助情形季報表(107年7月起)
來源 : 勞動部勞動力發展署-就業安定基金對民間團體及個人之補(捐)助情形季報表(107年7月起)
欄位 : 計畫名稱;補(捐)助事項;補(捐)助對象;所歸屬之直轄市或縣(市);核准日期;補(捐)助金額

提升勞工福祉計畫
勞動部辦理「推動雇主設置哺(集)乳室與托兒設施措施(就保)」
臺灣證券交易所股份有限公司
臺北市
108年10月02日
97,000

公共資訊: 係指各種財政統計報表、政策新聞、資訊服務、法律等相關資料集
來源 : 中央銀行-中央銀行法令規章-令函
欄位 : Subject;EngSubject;AnnounceDate;Content;EngContent;Stop;StopDate

同資系統連線機構申請延時作業程序
20121019
主旨:檢送「中央銀行同業資金調撥清算作業系統連線機構申請延時作業 程序」乙份,請 查照辦理。 正本:本國銀行、本國銀行在台分行、各票券金融公司、中華郵政股份有 限公司、財金資訊股份有限公司、台灣集中保管結算所股份有限公 司、票據交換所、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民 國證券櫃檯買賣中心 副本:本行發行局、外匯局、國庫局、金融業務檢查處、資訊處、法務室
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